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mon-entreprise
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- nom: période
par défaut: mois
une possibilité:
- mois
- année
- espace: période
nom: jours ouvrés moyen par mois
période: mois
unité: jours
formule: 21
note: On retient 21 comme nombre de jours ouvrés moyen par mois
- espace: période
nom: semaines par mois
unité: semaine
formule: 52 / 12
- nom: contrat salarié
icônes: 📄
question: De quel type de contrat s'agit-il ?
formule:
une possibilité:
choix obligatoire: oui
possibilités:
- CDI
- CDD
- apprentissage
- stage
par défaut: CDI
description: |
Le contrat qui lie une entreprise (via son établissement) à un individu, qui est alors son salarié.
Le contrat n'est en fait pas nécessaire dans le droit français, il est possible d'employer quelqu'un sans contrat par exemple dans les cas suivants:
- Particuliers employeurs : Plus de 8 heures par semaine ou de plus de 4 semaines consécutives dans l'année.
- CDI : La signature d’un contrat de travail n’est pas obligatoire dans certains cas. C’est le cas du Contrat de travail à Durée Indéterminée, considéré comme la forme normale et générale de la relation de travail entre un salarié et un employeur (Art. L1221-2 du Code du travail).
contrôles:
- si: CDD
niveau: information
message: |
Rappelez-vous qu'un CDD doit toujours correspondre à un besoin temporaire de l'entreprise.
[Code du travail - Article L1242-1](https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000006901194&cidTexte=LEGITEXT000006072050)
- si: stage
niveau: avertissement
message: |
Une convention de stage **n'est pas un contrat de travail**, et ne peut pas être conclue pour réaliser une tâche régulière correspondant à un poste de travail permanent, ou à un accroissement temporaire de l'activité de l'entreprise. [Code de l'éducation - Article L124-7](https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000029234119&cidTexte=LEGITEXT000006071191)
Par ailleurs, une entreprise de moins de 20 salariés ne peut pas accueillir plus de **3 stagiaires**, et pas plus de **15% de l’effectif** pour les entreprises de plus de 20 salariés.
- espace: contrat salarié
nom: CDI
formule: contrat salarié = 'CDI'
- espace: contrat salarié
nom: indemnité kilométrique vélo
icônes: 🚴
description: |
Indemnité introduite en 2015 pour inciter l'usage du vélo pour aller au travail.
Nous avons retenu une implémentation simplifiée de cette règle : nous fixons cette indemnité à 200€ annuels, car c'est le montant maximum donnant lieu aux exonérations de cotisations sociales et d'impôt. C'est aussi un montant tout à fait accessible, correspondant approximativement à 2km aller et 2km retour pour 218 jours travaillés dans l'année. Elle peut être supérieure, mais l'employeur n'a alors aucune incitation à verser ce supplément : la part au-dessus de 200€ devient une prime classique.
unité: €
période: année
applicable si: active
formule:
le minimum de:
- distance annuelle * indemnité kilométrique
- plafond d'exonération
références:
fiche URSSAF: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/les-elements-a-prendre-en-compte/les-frais-professionnels/les-frais-de-transport/trajet-domicilelieu-de-travail/prise-en-charge-facultative-des/indemnites-kilometriques-velo.html
fiche service-public: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F33808
exemples:
- nom: active
situation:
active: oui
valeur attendue: 200
- espace: contrat salarié . indemnité kilométrique vélo
nom: plafond d'exonération
unité: €
formule: 200
- espace: contrat salarié . indemnité kilométrique vélo
nom: indemnité kilométrique
unité: €/km
formule: 0.25
- espace: contrat salarié . indemnité kilométrique vélo
nom: distance annuelle
période: année
formule: distance journalière * jours travaillés
- espace: contrat salarié . indemnité kilométrique vélo
nom: distance journalière
description: Une estimation basse de la distance parcourue à vélo par un salarié pour se rendre à son travail.
formule: 4
unité: km/jour
- espace: contrat salarié . indemnité kilométrique vélo
nom: jours travaillés
formule: 218
unité: jour
- espace: contrat salarié . indemnité kilométrique vélo
nom: active
titre: indemnité vélo active
question: Le salarié profite-t-il de l'indemnité kilométrique vélo pour se rendre au travail ?
description: |
Cette indemnité n'est pour l'instant pas obligatoire.
L'employeur a le choix de la mettre en place dans son entreprise.
Pour bénéficier de l'indemnité de 200€ retenue dans ce calcul, le salarié doit faire 4km (aller-retour) de vélo pour se rendre au travail chaque jour travaillé.
Cette indemnité est cumulable avec le remboursement des frais de transport en commun s'il s'agit d'un trajet à vélo de rabattement vers une station de transport.
Cette indemnité est exonérée de cotisations sociales et d'impôt sur le revenu. Pour verser une prime de salaire équivalente à son salarié sans ce dispositif, **l'employeur devrait débourser près de 500€ pour un salaire médian**.
par défaut: non
- espace: contrat salarié . CDD
nom: CIF
description: Contribution au financement du congé individuel de formation spécifique aux CDD.
cotisation:
destinataire: OPCA
dû par: employeur
branche: formation
période: flexible
non applicable si:
une de ces conditions:
- événement . poursuite du CDD en CDI
- contrat jeune vacances
- motif . classique . saisonnier
- motif . contrat aidé
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
taux: 1%
références:
Code du travail - Article L6322-37: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000022234996&cidTexte=LEGITEXT000006072050
exemples:
- nom: Non applicable si CDI
situation:
CDD: non
cotisations . assiette: 1480
valeur attendue: 0
- nom: SMIC
situation:
CDD: oui
événement: aucun
motif: accroissement activité
contrat jeune vacances: non
cotisations . assiette: 1480
valeur attendue: 14.8
- nom: salaire médian
situation:
CDD: oui
événement: aucun
motif: accroissement activité
contrat jeune vacances: non
cotisations . assiette: 2300
valeur attendue: 23
- nom: motif saisonnier -> non applicable
situation:
contrat salarié . CDD . motif: classique . saisonnier
cotisations . assiette: 2300
valeur attendue: null
- espace: contrat salarié . CDD
nom: compensation pour congés non pris
indemnité:
destinataire: salarié
dû par: employeur
description: |
Le salarié en CDD bénéficie des mêmes droits à congés payés que le salarié en CDI. Il acquiert et prend ses congés payés dans les mêmes conditions.
Il est cependant courant que le salarié ne puisse pas prendre tous ses congés avant le terme de son contrat, il bénéficie alors d'une indemnité compensatrice de congés payés versée par l'employeur.
période: mois
unité: €
non applicable si:
une de ces conditions:
- événement . poursuite du CDD en CDI
# TODO Y a-t-il d'autres conditions ? Sinon supprimer la liste
formule:
le maximum de:
- description: Méthode "du dixième"
note: |
Ce mode de calcul sera le plus souvent favorable au salarié lorsque celui-ci a accompli des heures supplémentaires.
> Une indemnité égale au dixième de la rémunération brute totale perçue par le salarié au cours de la période de référence.
multiplication:
assiette: assiette mensuelle
taux: 10%
facteur: proportion congés non pris
- description: Méthode "maintien du salaire"
note: |
Cette méthode sera le plus souvent favorable au salarié lorsque celui-ci a bénéficié d’une augmentation de salaire.
> Pour effectuer le calcul, l'employeur peut tenir compte soit :
- de l'horaire réel du mois,
- du nombre moyen de jours ouvrables (ou ouvrés),
- du nombre réel de jours ouvrables (ou ouvrés).
référence: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F33359
multiplication:
assiette: prime maintient de salaire
taux: 1 / durée contrat
exemples:
- nom: pas de congés non pris
situation:
rémunération . brut de base: 2300
prime de fin de contrat: 0
congés non pris: 0
durée contrat: 12
valeur attendue: 0
- nom: 10 jours non pris
situation:
CDD: oui
rémunération . brut de base: 2300
prime de fin de contrat: 0
congés non pris: 10
durée contrat: 12
valeur attendue: 92
- nom: 3 jours non pris
situation:
CDD: oui
rémunération . brut de base: 2300
prime de fin de contrat: 0
congés non pris: 3
durée contrat: 6
valeur attendue: 55.21
note: |
L'indemnité est versée à la fin du contrat, sauf si le CDD se poursuit par un CDI.
À noter, la loi El Khomri modifie l'article L3141-12:
- avant : Les congés peuvent être pris dès l'ouverture des droits [...]
- maintenant : Les congés peuvent être pris dès l’embauche [...]
références:
Fiche service-public.gouv.fr: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F2931
Code du travail - Article L3141-24: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?cidTexte=LEGITEXT000006072050&idArticle=LEGIARTI000006902661&dateTexte=&categorieLien=cid
Congés payés et contrat CDD: https://www.easycdd.com/LEGISLATION-CDD/L-embauche-le-suivi-du-contrat-CDD-les-incidents-frequents/Conges-payes-et-contrat-CDD
assiette de l'indemnité, circulaire DRT 18 du 30 octobre 1990: http://conseillerdusalarie.free.fr/Docs/TextesFrance/19901030Circulaire_DRT_90_18_du_30_octobre_1990_CDD_Travail_temporaire.htm
- espace: contrat salarié . CDD . compensation pour congés non pris
nom: proportion congés non pris
unité: '%'
formule: congés non pris / congés dus en jours ouvrés
- espace: contrat salarié . CDD
nom: congés dus en jours ouvrés
formule: contrat salarié . congés dus par mois * durée contrat
- espace: contrat salarié
nom: congés dus par mois
unité: jours/mois
formule: 25 / 12
- espace: contrat salarié . CDD . compensation pour congés non pris
nom: prime maintient de salaire
formule: salaire journalier * congés non pris
- espace: contrat salarié . CDD . compensation pour congés non pris
période: mois
nom: assiette mensuelle
formule: rémunération . brut de base + prime de fin de contrat
- espace: contrat salarié . CDD . compensation pour congés non pris
nom: salaire journalier
période: aucune
formule: assiette mensuelle / période . jours ouvrés moyen par mois
- espace: contrat salarié . CDD
nom: prime de fin de contrat
période: flexible
indemnité:
destinataire: salarié
alias: prime de précarité
description: Somme versée en fin de CDD comme compensation de précarité.
note: |
Attention, les exceptions sont légion. Conventions collectives...
- Dans les faits, les CDD Senior perçoivent une indemnité d’un montant équivalent à l’indemnité de précarité : [line](https://www.easycdd.com/LEGISLATION-CDD/Fin-ou-rupture-du-contrat-CDD/La-prime-de-precarite/La-prime-de-precarite-n-est-pas-due-si)
non applicable si:
une de ces conditions:
# Evènements particuliers
- événement . poursuite du CDD en CDI
- événement . refus CDI avantageux
# Rupture TODO regrouper cela dans une nouvelle variante
- événement . rupture anticipée salarié
- événement . rupture pour faute grave ou force majeure
- événement . rupture pendant période essai
- motif . classique . usage
- motif . classique . saisonnier
- motif . complément formation
- motif . contrat aidé
- contrat jeune vacances
# TODO Il faudrait pouvoir afficher les indemnités comme une somme de fin de contrat.
# Ici elle est étalée sur un mois moyen
formule:
multiplication:
assiette: rémunération . brut de base
taux: 10%
exemples:
- nom: salaire médian
situation:
CDD: oui
rémunération . brut de base: 2300
motif: classique . accroissement activité
valeur attendue: 230
- nom: CDD d'usage -> non applicable
situation:
motif: classique . usage
rémunération . brut de base: 2300
valeur attendue: null
références:
Code du travail - Article L1243-8: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do?idSectionTA=LEGISCTA000006189459&cidTexte=LEGITEXT000006072050
Fiche Fin du CDD: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F40
Fiche La prime de précarité est-elle due: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F803
Le travail saisonnier: http://travail-emploi.gouv.fr/droit-du-travail/contrats-et-carriere/contrats-de-travail/article/le-travail-saisonnier
La prime de précarité n'est pas due si: https://www.easycdd.com/LEGISLATION-CDD/Fin-ou-rupture-du-contrat-CDD/La-prime-de-precarite/La-prime-de-precarite-n-est-pas-due-si
Poursuite de l'activité après la fin du CDD: https://www.easycdd.com/LEGISLATION-CDD/Fin-ou-rupture-du-contrat-CDD/Poursuite-de-l-activite-apres-la-fin-du-contrat-CDD
- espace: contrat salarié . CDD
nom: majoration chômage
période: flexible
cotisation:
dû par: employeur
type: majoration
destinataire: URSSAF
branche: assurance chômage
description: Majoration des contributions patronales d’assurance chômage pour les contrats à durée déterminée courts (CDD). A priori jusqu’au 31 mars 2019.
non applicable si: événement . poursuite du CDD en CDI
# En cas d’embauche sous CDI par l’employeur à l’issue d’un CDD entrant dans le champ de la majoration [...] l’employeur régularise sur sa déclaration suivant la date d’embauche sous CDI, les montants indûment versés au titre de la majoration CDD [...]
applicable si:
toutes ces conditions:
- durée contrat <= 3
- motif . classique . usage
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
plafond: 4 * plafond sécurité sociale
taux: 0.5%
exemples:
- nom: salaire médian, accroissement d'activité, contrat de 1 mois
situation:
événement: non
CDD: oui
cotisations . assiette: 2300
motif: classique . accroissement activité
durée contrat: 1
valeur attendue: 0
- nom: salaire médian, motif CDD usage, contrat de 1 mois
situation:
événement: non
CDD: oui
cotisations . assiette: 2300
motif: classique . usage
durée contrat: 1
plafond sécurité sociale: 3269
valeur attendue: 11.5
- nom: durée de contrat de 4 mois -> non applicable
situation:
cotisations . assiette: 2300
durée contrat: 4
valeur attendue: null
références:
La majoration de la contribution chômage: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/les-taux-de-cotisations/lassurance-chomage-et-lags/la-majoration-de-la-contribution.html
Circulaire Unédic: http://www.unedic.org/sites/default/files/ci201317_1.pdf
note: |
- L'URSSAF liste à la fois des conditions pour "Les CDD concernés par l’application de la majoration" et pour "Les contrats de travail exclus de la majoration". Un doute persiste : difficile de savoir si les premières suffisent au calcul (donc que les deuxièmes sont là pour enlever les doutes) ou si les deuxièmes peuvent faire exception...
- espace: contrat salarié
nom: ATMP
titre: Cotisation Accidents du Travail et Maladies Professionnelles
description: Cotisation due au titre des Accidents du Travail et Maladies Professionnelles.
cotisation:
dû par: employeur
branche: accidents du travail et maladies professionnelles
destinataire: URSSAF
responsable: CARSAT
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
taux:
variations:
- si: taux réduit
alors: 1%
- sinon: ATMP . taux collectif ATMP
- espace: contrat salarié . ATMP
nom: taux réduit
titre: taux réduit pour activité sans risque
question: L'activité de l'établissement ou du salarié est-elle sans aucun risque ?
description: |
Ce taux correspond :
- aux petites entreprises dont l'activité n'est pas risquée, par exemple du conseil en informatique
- au nouveau "taux support" : pour les entreprises d'effectif inférieur à 150, les salariés des fonctions support (par exemple, secrétariat, comptabilité, ressources humaines) cotisent à un taux réduit.
applicable si: entreprise . effectif <= 150
par défaut: non
références:
fiche ameli.fr: https://www.ameli.fr/employeur/actualites/evolution-de-la-tarification-de-lassurance-maladie-risques-professionnels-ce-qui-change
- espace: contrat salarié . ATMP
nom: taux collectif ATMP
titre: Taux collectif ATMP
question: Quel taux Accidents du Travail et Maladies Professionnelles s'applique à l'entreprise ?
description: |
Les entreprises de moins de 20 salariés sont assujetties à ce taux collectif. Pour les entreprises plus importantes,
ce taux est modulé (jusqu'à 150 salariés) voire individualisé (au-delà). L'entreprise peut consulter le taux qui la
concerne en ligne sur [net-entreprise](http://www.net-entreprises.fr/html/compte-accident-travail.htm).
suggestions: atmp-2017
# https://www.legifrance.gouv.fr/affichTexteArticle.do;jsessionid=4702534627E4A8CF240B990E28C81AF4.tplgfr30s_3?idArticle=JORFARTI000033735834&cidTexte=JORFTEXT000033735824&dateTexte=29990101&categorieLien=id
# article 3 Le taux net moyen national de cotisation est de 2,32 %.
par défaut: 0.0222
unité: '%'
- espace: contrat salarié . CDD
nom: événement
titre: Événement de contrat
question: Pensez-vous être confronté à l'un de ces événements au cours du contrat ?
description: |
Certains événements impactent fortement les obligations du CDD.
> Par exemple, dans l'hypothèse d'une poursuite du CDD en CDI, aucune majoration ou indemnité sur le CDD ne sera à verser.
# TODO
# cette règle devrait n'être affichée que quand son espace, CDD, est valide
# CDD devrait être valide seulement si un motif de la liste des possibilités a été choisi
# elle apparaîtrait alors forcément _après_ la question du motif
formule:
une possibilité:
- poursuite du CDD en CDI
- refus CDI avantageux
- rupture anticipée salarié
- rupture pour faute grave ou force majeure
- rupture pendant période essai
par défaut: non
- espace: contrat salarié . CDD . événement
nom: poursuite du CDD en CDI
titre: Poursuite du CDD en CDI
description: En fin de contrat, le CDD est reconduit en CDI sans interruption.
formule: contrat salarié . CDD . événement = 'poursuite du CDD en CDI'
# TODO quand cette variable est appelée par une autre variable,
# on devrait pouvoir poser la question, puis proposer un bouton qui permette d'aider l'utilisateur à
# y répondre, en lui expliquant la formule suivante :
#
# formule:
# une possibilité:
# - embauche en CDI suivant le CDD
# - CDD requalifié en CDI # quand ça arrive ? - espace: contrat salarié . CDD . événement
- espace: contrat salarié . CDD . événement
nom: refus CDI avantageux
titre: Refus d'un CDI avantageux
description: Le salarié, au terme du CDD, refuse une reconduction en CDI pour un emploi similaire, et une rémunération au moins aussi avantageuse.
formule: contrat salarié . CDD . événement = 'refus CDI avantageux'
- espace: contrat salarié . CDD . événement
nom: rupture anticipée salarié
titre: Rupture anticipée du salarié
description: Rupture anticipée du contrat à l'initiative du salarié.
formule: contrat salarié . CDD . événement = 'rupture anticipée salarié'
# ces variables peuvent être attachées à un groupe ruptures pour plus de clarté
- espace: contrat salarié . CDD . événement
nom: rupture pour faute grave ou force majeure
titre: Rupture pour faute grave ou force majeure
formule: contrat salarié . CDD . événement = 'rupture pour faute grave ou force majeure'
# ces variables peuvent être attachées à un groupe ruptures pour plus de clarté
- espace: contrat salarié . CDD . événement
nom: rupture pendant période essai
titre: Rupture pendant la période d'essai
formule: contrat salarié . CDD . événement = 'rupture pendant période essai'
# ces variables peuvent être attachées à un groupe ruptures pour plus de clarté
- espace: contrat salarié . CDD
nom: motif
titre: Motif de recours
question: Quel est le motif de recours au CDD ?
description: |
Le CDD est un contrat d'exception: son recours doit être autorisé par l'un des motifs spécifiés dans la loi.
formule:
une possibilité:
choix obligatoire: oui # cette contrainte devrait découler de la valeur CDD en amont, c'est un fix temporaire, qui devra être levé au passage à une simulation CDI / CDD
possibilités:
- classique
- contrat aidé
- complément formation
- issue d'apprentissage
# les CDD d'usage "concentrent la moitié des embauches en CDD"
par défaut: classique . usage
références:
Code du travail - Articles L1242-1 à 4: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do;jsessionid=E318966AA9DEB9E32465297F15B04D86.tpdila20v_1?idSectionTA=LEGISCTA000006195639&cidTexte=LEGITEXT000006072050&dateTexte=20170420
le recours au CDD: http://www.entreprises.cci-paris-idf.fr/web/reglementation/developpement-entreprise/droit-social/le-recours-au-cdd
embaucher en CDD: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F34
les cas de recours au CDD: https://www.easycdd.com/LEGISLATION-CDD/Avant-de-rediger-un-contrat-CDD/Les-cas-de-recours-au-contrat-CDD
- espace: contrat salarié . CDD . motif
nom: classique
titre: motifs classiques
formule:
une possibilité:
- remplacement
- accroissement activité
- saisonnier
- usage
- mission
références:
Code du travail - Article L1242-2: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do;jsessionid=714D2E2B814371F4F1D5AA88472CD621.tpdila20v_1?idArticle=LEGIARTI000033024658&cidTexte=LEGITEXT000006072050&dateTexte=20170420
par défaut: usage
- espace: contrat salarié . CDD . motif . classique
nom: saisonnier
titre: Saisonnier
formule: contrat salarié . CDD . motif = 'classique . saisonnier'
description: Emplois à caractère saisonnier, dont les tâches sont appelées à se répéter chaque année selon une périodicité à peu près fixe, en fonction du rythme des saisons ou des modes de vie collectifs.
- espace: contrat salarié . CDD . motif . classique
nom: accroissement activité
titre: Accroissement temporaire d'activité
formule: contrat salarié . CDD . motif = 'classique . accroissement activité'
description: Accroissement temporaire de l'activité de l'entreprise
- espace: contrat salarié . CDD . motif . classique
nom: remplacement
titre: Contrat de remplacement
formule: contrat salarié . CDD . motif = 'classique . remplacement'
description: |
Nous regroupons dans cette catégorie les cas suivants.
- Remplacement d'un salarié en cas :
- D'absence ;
- De passage provisoire à temps partiel, conclu par avenant à son contrat de travail ou par échange écrit entre ce salarié et son employeur ;
- De suspension de son contrat de travail ;
- De départ définitif précédant la suppression de son poste de travail après consultation du comité d'entreprise ou, à défaut, des délégués du personnel, s'il en existe ;
- D'attente de l'entrée en service effective du salarié recruté par contrat à durée indéterminée appelé à le remplacer ;
- Remplacement d'un chef d'entreprise artisanale, industrielle ou commerciale, d'une personne exerçant une profession libérale, de son conjoint participant effectivement à l'activité de l'entreprise à titre professionnel et habituel ou d'un associé non salarié d'une société civile professionnelle, d'une société civile de moyens d'une société d'exercice libéral ou de toute autre personne morale exerçant une profession libérale ;
- Remplacement du chef d'une exploitation agricole ou d'une entreprise mentionnée aux 1° à 4° de l'article L. 722-1 du code rural et de la pêche maritime, d'un aide familial, d'un associé d'exploitation, ou de leur conjoint mentionné à l'article L. 722-10 du même code dès lors qu'il participe effectivement à l'activité de l'exploitation agricole ou de l'entreprise ;
- espace: contrat salarié . CDD . motif . classique
nom: mission
titre: Contrat de mission
formule: contrat salarié . CDD . motif = 'classique . mission'
description: |
> Aussi appelé contrat à objet défini.
Recrutement d'ingénieurs et de cadres, au sens des conventions collectives, en vue de la réalisation d'un objet défini lorsqu'un accord de branche étendu ou, à défaut, un accord d'entreprise le prévoit et qu'il définit :
- Les nécessités économiques auxquelles ces contrats sont susceptibles d'apporter une réponse adaptée ;
- Les conditions dans lesquelles les salariés sous contrat à durée déterminée à objet défini bénéficient de garanties relatives à l'aide au reclassement, à la validation des acquis de l'expérience, à la priorité de réembauche et à l'accès à la formation professionnelle continue et peuvent, au cours du délai de prévenance, mobiliser les moyens disponibles pour organiser la suite de leur parcours professionnel ;
- Les conditions dans lesquelles les salariés sous contrat à durée déterminée à objet défini ont priorité d'accès aux emplois en contrat à durée indéterminée dans l'entreprise.
- espace: contrat salarié . CDD . motif . classique
nom: usage
titre: Contrat d'usage
alias: motif extra
formule: contrat salarié . CDD . motif = 'classique . usage'
description: Emplois pour lesquels, dans certains secteurs d'activité définis par décret ou par convention ou accord collectif de travail étendu, il est d'usage constant de ne pas recourir au contrat de travail à durée indéterminée en raison de la nature de l'activité exercée et du caractère par nature temporaire de ces emplois ;
références:
Embauche en contrat d'extra: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F33693
formule-futur: #TODO intégrer ça dans le formulaire. Comment ?
contrainte:
variable: entreprise . secteur activité
possibilités:
- Déménagement
- Services à la personne
- Hôtellerie, restauration
- Centre de loisirs et de vacances
- Activité foraine
- Sport professionnel
- Enseignement
- Spectacle
- Action culturelle
- Audiovisuel, production cinématographique, édition phonographique
- Exploitation forestière
- Réparation navale
- Information
- Enquêtes, sondages
- Entreposage et stockage de la viande
- Bâtiment et travaux publics pour les chantiers à l'étranger
- Coopération, assistance technique d'ingénierie et de recherche à l'étranger
- Recherche scientifique dans le cadre d'un accord international (convention, arrangement administratif)
- Assistance technique ou logistique dans les institutions internationales ou dans l'Union européenne prévu par les traités
- espace: contrat salarié . CDD . motif
nom: complément formation
titre: Complément de formation professionnelle
formule: contrat salarié . CDD . motif = 'complément formation'
description: L'employeur s'engage, pour une durée et dans des conditions déterminées par décret, à assurer un complément de formation professionnelle au salarié.
références:
Code du travail - Article L1242-3: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do;jsessionid=714D2E2B814371F4F1D5AA88472CD621.tpdila20v_1?idArticle=LEGIARTI000006901196&cidTexte=LEGITEXT000006072050&dateTexte=20170420
Code du travail - Décret D1242-3: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000018537448&cidTexte=LEGITEXT000006072050
- espace: contrat salarié . CDD . motif
nom: issue d'apprentissage
titre: À l'issue d'un contrat d'apprentissage
formule: contrat salarié . CDD . motif = 'issue d'apprentissage'
description: |
A l'issue d'un contrat d'apprentissage, un contrat de travail à durée déterminée peut être conclu lorsque l'apprenti doit satisfaire aux obligations du service national dans un délai de moins d'un an après l'expiration du contrat d'apprentissage.
références:
Code du travail - Article L1242-4: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do;jsessionid=714D2E2B814371F4F1D5AA88472CD621.tpdila20v_1?idArticle=LEGIARTI000028498598&cidTexte=LEGITEXT000006072050&dateTexte=20170420
- espace: contrat salarié . CDD . motif
nom: contrat aidé
titre: Contrat aidé (CUI, alternance, ...)
formule: contrat salarié . CDD . motif = 'contrat aidé'
références:
Code du travail - Article L1242-3: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do;jsessionid=714D2E2B814371F4F1D5AA88472CD621.tpdila20v_1?idArticle=LEGIARTI000006901196&cidTexte=LEGITEXT000006072050&dateTexte=20170420
# TODO Attention, il faudrait peut-être prendre en compte les interdictions du CDD.
# https://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do;jsessionid=B74AE5D2E73ACE3A108B9ADF3BDC8C51.tpdila20v_1?idSectionTA=LEGISCTA000006195640&cidTexte=LEGITEXT000006072050&dateTexte=20170701
- espace: contrat salarié . CDD
nom: durée contrat
icônes: ⏳
titre: durée du contrat
question: Quelle est la durée du contrat ?
description: |
[Cliquez ici](https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F31211) pour connaître la durée maximale d'un CDD.
références:
Durée maximale d'un CDD (service-public.fr): https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F31211
unité: mois
suggestions:
18 mois: 18
1 an: 12
6 mois: 6
3 mois: 3
# 70% des contrats signés ont concerné, en 2015, des durées inférieures à un mois
par défaut: 1
- espace: contrat salarié . CDD
nom: congés non pris
question: Combien de jours ouvrés de congés ne seront pas pris sur la durée du CDD ?
description: |
Le contrat étant à durée déterminée, le salarié n'a pas forcément le temps de prendre tous les jours de congés qu'il a acquis comme tout salarié au cours du contrat.
Par exemple, pour un contrat de 3 mois, le salarié acquiert 2,08 jours de congés par mois (25 jours / 12 mois = 2,08), donc 6,25 sur la durée du contrat. Or il se peut que l'entreprise le contraigne à n'en prendre que 4, donc 2,25 jours ne seront pas pris. Ils seront payés par l'employeur à la fin du contrat.
unité: jours
suggestions:
3: 3
10: 10
par défaut: 0
contrôles:
- si: congés non pris > congés dus en jours ouvrés
message: Attention, un salarié acquiert 2.08 jours de congés ouvrés par mois.
niveau: avertissement
solution:
cible: contrat salarié . CDD . durée contrat
texte: Définir la durée de contrat
- espace: contrat salarié . CDD
nom: contrat jeune vacances
titre: Contrat jeune vacances
question: Est-ce un contrat jeune vacances ?
description: Aussi appelé CDD vendanges. Contrat conclu avec un jeune pendant ses vacances scolaires ou universitaires.
note: Ce n'est pas un motif de CDD.
par défaut: non
- espace: contrat salarié . CDD
nom: indemnités salarié CDD
période: flexible
description: Cotisations employeur spécifiques au CDD
formule:
somme:
- prime de fin de contrat
- compensation pour congés non pris
- espace: contrat salarié . CDD
nom: surcoût
titre: Dont surcoût CDD
description: |
Le contrat à durée déterminée exige que l'employeur verse, au salarié ou aux organismes sociaux, certaines compensations
financières en contrepartie de la souplesse apportée par ce contrat; elles sont au nombre de 4.
Certaines sont versées en fin de contrat, d'autres avec chaque salaire mensuel; elles sont ici ramenées à leur coût mensuel.
période: flexible
formule:
somme: #TODO à l'avenir, exprimer une somme par requête de type : obligation applicable au CDD
- indemnités salarié CDD
- CIF
- majoration chômage
exemples:
- nom: 'exemple 1'
situation:
CDD: oui
indemnités salarié CDD: 100
CIF: 100
majoration chômage: 90
prime de fin de contrat: 60.4
compensation pour congés non pris: 39.6
valeur attendue: 290
- espace: contrat salarié
nom: assimilé salarié
description: |
Certains dirigeants d'entreprise (c'est notamment le cas pour les SASU) sont considérés par la sécurité sociale comme assimilés aux salariés. Ils sont alors au régime général de la sécurité sociale, avec quelques contraintes cependant. Par exemple, ils ne cotisent pas au chômage, et n'y ont donc pas droit.
question: Le salarié est-il considéré comme "assimilé salarié" ?
par défaut: non
rend non applicable:
- contrat salarié
- chômage
- réduction générale
- allocations familiales . taux réduit
- AGS
- APEC
- contribution au dialogue social
- temps de travail . temps partiel
- temps de travail . heures supplémentaires
- statut JEI
- entreprise . association non lucrative
- régime des impatriés
références:
Le régime des dirigeants: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/creer/choisir-une-forme-juridique/le-statut-du-dirigeant/les-dirigeants-rattaches-au-regi.html
- espace: contrat salarié
nom: apprentissage
description: |
Le contrat d'apprentissage est un contrat de travail écrit à durée limitée (CDD) ou à durée indéterminée (CDI) entre un salarié et un employeur. Il permet à l'apprenti de suivre une formation en alternance en entreprise sous la responsabilité d'un maître d'apprentissage et en centre de formation des apprentis (CFA) pendant 1 à 3 ans.
formule: contrat salarié = 'apprentissage'
rend non applicable:
- CSG
- CRDS
- statut cadre
- statut JEI
- régime des impatriés
- espace: contrat salarié . apprentissage
nom: diplôme préparé
question: Quel type de diplôme l'apprenti prépare-t-il ?
formule:
une possibilité:
choix obligatoire: oui
possibilités:
- niveau bac ou moins
- niveau supérieur au bac
par défaut: niveau supérieur au bac
- espace: contrat salarié . apprentissage . diplôme préparé
nom: niveau bac ou moins
titre: Diplôme d'un niveau inférieur ou égal au bac
formule: diplôme préparé = 'niveau bac ou moins'
description: Concerne les diplôme de niveau V (CAP, BEP, CTM...) et de niveau IV (Bac Pro, BP, BTM)
- espace: contrat salarié . apprentissage . diplôme préparé
nom: niveau supérieur au bac
titre: Diplôme d'un niveau supérieur au bac
formule: diplôme préparé = 'niveau supérieur au bac'
description: Concerne les diplôme de niveau I (Master, Ingénieur, Grandes écoles...), de niveau II (License, BMS...), et de niveau III (BTS, SUT, BM, ...)
- espace: contrat salarié . apprentissage
nom: ancienneté
question: Depuis combien de temps l'apprenti est-il employé ?
formule:
une possibilité:
choix obligatoire: oui
possibilités:
- moins d'un an
- moins de deux ans
- moins de trois ans
- moins de quatre ans
par défaut: moins d'un an
contrôles:
- si: moins de quatre ans
niveau: information
message: La durée maximale du contrat peut être portée à 4 ans lorsque la qualité de travailleur handicapé est reconnue à l'apprenti.
- espace: contrat salarié . apprentissage . ancienneté
nom: moins d'un an
formule: ancienneté = 'moins d'un an'
- espace: contrat salarié . apprentissage . ancienneté
nom: moins de deux ans
formule: ancienneté = 'moins de deux ans'
- espace: contrat salarié . apprentissage . ancienneté
nom: moins de trois ans
formule: ancienneté = 'moins de trois ans'
- espace: contrat salarié . apprentissage . ancienneté
nom: moins de quatre ans
formule: ancienneté = 'moins de quatre ans'
- espace: contrat salarié
nom: stage
description: |
Un employeur qui accueille un stagiaire doit lui verser une gratification minimale. Celle-ci est en partie exonérée de cotisations sociales.
formule: contrat salarié = 'stage'
rend non applicable:
- statut cadre
- statut JEI
- réduction générale
- allocations familiales . taux réduit
- contribution d'équilibre général
- retraite complémentaire
- chômage
- complémentaire santé
- contribution au dialogue social
- temps de travail . temps partiel
- temps de travail . heures supplémentaires
- régime des impatriés
- espace: contrat salarié . stage
nom: gratification minimale
période: flexible
formule: 15% * plafond sécurité sociale temps plein
références:
Gratification minimale: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32131
- espace: contrat salarié
nom: exonération d'impôt des stagiaires et apprentis
description: |
Les salaires versés aux apprentis ainsi que les gratifications de stages sont exonérés d'impôt sur le revenu dans la limite d'un SMIC annuel.
références:
Article 81 bis du Code général des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000029236245&cidTexte=LEGITEXT000006069577
applicable si:
une de ces conditions:
- apprentissage
- stage
période: flexible
formule: SMIC
- espace: contrat salarié
nom: CDD
formule: contrat salarié = 'CDD'
description: |
Par défaut, faire travailler quelqu'un en France établit automatiquement un CDI à temps plein.
Certaines situations exceptionnelles permettent aux employeurs de prévoir une date de fin. Le contrat, qui est alors nécessaire, mentionne cette date de fin.
# TODO: règle de type : il faut qu'un motif et une durée soient sélectionnés pour qu'un contrat soit un CDD. Cela revient à dire que les variables CDD et motif sont obligatoires *dans le contexte* de leur attache
# implique:
# - emploi temporaire
# - motif de recours
# # C'est ici que l'on dit : si le CDD a été choisi, la réponses à motif CDD doit être donnée (on ne peut ne pas y répondre)
#
# - Variable: emploi temporaire
# description: Le contrat n'a ni pour objet ni pour effet de pourvoir durablement un emploi lié à l'activité normale et permanente de l'entreprise.
# références:
# Code du travail - Article L1242-1
#
- espace: contrat salarié . cotisations
nom: assiette
titre: Assiette des cotisations sociales
description: |
L'assiette des cotisations sociales est la base de calcul d'un grand nombre de cotisations sur le travail salarié. Elle comprend notamment les rémunérations en espèces (salaire de base, indemnité, primes...) et les avantages en nature (logement, véhicule...).
référence: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/la-base-de-calcul.html
période: flexible
formule:
allègement:
assiette: rémunération . brut
abattement: indemnité kilométrique vélo + stage . gratification minimale
- espace: contrat salarié . cotisations . assiette
nom: salariale
titre: Assiette des cotisations sociales
description: |
Les apprentis bénéficient d'une exonération de cotisations sociales jusqu'à 79% du SMIC.
références:
URSSAF: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/beneficier-dune-exoneration/exonerations-ou-aides-liees-a-la/le-contrat-dapprentissage/exonerations.html
période: flexible
formule:
variations:
- si: apprentissage
alors:
allègement:
assiette: cotisations . assiette
abattement: 79% * SMIC
- sinon: cotisations . assiette
- espace: contrat salarié . rémunération
nom: brut de base
titre: Salaire brut
résumé: Brut de base inscrit dans le contrat de travail
type: salaire
question: Quel est le salaire de base ?
description: |
C'est le salaire *brut* régulier inscrit dans le contrat de travail. Il ne change jamais entre les mois et ne peut pas être modifié sans signature des deux parties.
Il ne comprend pas les indemnités, avantages sociaux, avantages en nature et primes...
période: flexible
unité: €
suggestions:
salaire médian: 2300
SMIC: 1522
contrôles:
- si:
toutes ces conditions:
- rémunération . assiette de vérification du SMIC [mensuel] < SMIC [mensuel]
- assimilé salarié != oui
- stage != oui
- apprentissage != oui
niveau: avertissement
message: |
Le salaire saisi est inférieur au SMIC.
- si:
toutes ces conditions:
- stage
- brut de base [mensuel] < stage . gratification minimale [mensuel]
niveau: avertissement
message: |
La rémunération du stage est inférieure à la [gratification minimale](https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32131).
- si:
toutes ces conditions:
- brut de base [mensuel] > 10000
- période = 'mois'
niveau: information
message: |
Le salaire mensuel saisi est élevé. Ne vous êtes-vous pas trompé de période de calcul ?
formule:
inversion numérique:
question: Quel est le salaire ?
titre: salaire
avec:
- rémunération . total
- rémunération . net
- rémunération . net après impôt
- équivalent temps plein
- entreprise . chiffre d'affaires
- entreprise . chiffre d'affaires minimum
- entreprise . rémunération totale du dirigeant
références:
Le salaire. Fixation et paiement: http://travail-emploi.gouv.fr/droit-du-travail/remuneration-et-participation-financiere/remuneration/article/le-salaire-fixation-et-paiement
- espace: contrat salarié . rémunération . brut de base
nom: équivalent temps plein
applicable si: temps de travail . temps partiel
titre: Salaire brut équivalent temps plein
résumé: Le salaire si l'embauche se faisait à temps plein
question: Quel est le salaire en équivalent temps plein ?
unité: €
formule: brut de base / temps de travail . quotité de travail
période: flexible
suggestions:
salaire médian: 2300
SMIC: 1522
- espace: contrat salarié . rémunération . heures supplémentaires
nom: taux horaire
description: Le taux horaire utilisé pour calculer la rémunération liée au heures supplémentaires. Il intègre les avantages en nature.
période: aucune
formule:
multiplication:
assiette:
somme:
- brut de base [mensuel]
- avantages en nature . montant [mensuel]
facteur: 1 / temps de travail . temps contractuel
références:
e-Paye (privé): https://e-paye.com/faq/les-heures-supplementaires-quelles-primes-inclure-dans-la-base-de-calcul-de-la-majoration-pour-heure-supplementaire/
rfPaye (privé): https://rfpaye.grouperf.com/article/0168/ms/rfpayems0168_2027146.html
legisocial: https://www.legisocial.fr/actualites-sociales/1074-avantage-en-nature-et-heures-supplementaires-les-consequences-sur-le-bulletin-de-paie.html
- espace: contrat salarié . rémunération
nom: assiette de vérification du SMIC
description: >
C'est le salaire pris en compte pour vérifier que le SMIC est atteint.
unité: €
période: flexible
formule:
somme:
- rémunération . brut de base
- avantages en nature . montant
- espace: contrat salarié . rémunération
nom: brut
description: Toutes les sommes versées au salarié sous forme monétaire en échange de son travail.
titre: Rémunération brute
unité: €
période: flexible
formule:
somme:
- rémunération . brut de base
- avantages en nature . montant
- indemnités salarié
- heures supplémentaires
- espace: contrat salarié . rémunération
nom: heures supplémentaires
titre: rémunération heures supplémentaires
description: La rémunération relative aux heures supplémentaires
unité: €
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: taux horaire
facteur:
somme:
- temps de travail . heures supplémentaires
- temps de travail . heures supplémentaires . majoration
- espace: contrat salarié
nom: avantages sociaux
description: >
Ce sont les avantages sociaux payés par l'employeur. Ils sont spécifiques à l'entreprise, et fournis par des structures privées (mutuelle, assurance...).
Ils sont soumis à l'impôt sur le revenu.
unité: €
période: flexible
formule:
somme:
- prévoyance obligatoire cadre
- complémentaire santé [employeur]
- espace: contrat salarié . rémunération
nom: avantages en nature
icônes: 🛏️🚗🥗📱
titre: Avantages en nature
description: >
Les avantages en nature sont constitués par la fourniture par l’employeur à ses salariés d’un bien ou service. La mise à disposition peut être gratuite ou moyennant une participation du salarié inférieure à leur valeur réelle
question: Le salarié reçoit-il des avantages en nature (repas, véhicule, téléphone, réductions, logement...) ?
par défaut: non
- espace: contrat salarié . rémunération . avantages en nature
nom: montant
titre: Avantages en nature (montant)
période: flexible
description: >
Les avantages en nature sont soumis aux cotisations et à l'impôt sur le revenu. Ils sont pris en compte pour vérifier que le salaire minimum est atteint.
formule:
somme:
- nourriture . montant
- ntic . montant
- autres . montant
- espace: contrat salarié . rémunération . avantages en nature
nom: ntic
icônes: 💻📱
description: >
L’usage privé des outils NTIC mis à disposition dans le cadre de l’activité professionnelle à titre permanent est constitutif d’un avantage en nature.
Cet avantage est inclus dans la base de calcul des cotisations de Sécurité sociale et d’assurance chômage.
La réalité de l’usage privé peut résulter soit d’un document écrit (contrat de travail, accord d’entreprise, règlement intérieur, courrier de la direction de l’entreprise autorisant le salarié à faire un usage privé des outils), soit de l’existence de factures détaillées permettant d’établir une utilisation privée.
question: >
L'employeur fournit-il gratuitement un outils issus des NTIC (ordinateur, téléphone, tablette, etc.) ?
par défaut: oui
- espace: contrat salarié . rémunération . avantages en nature
nom: autres
question: >
Y a-t-il d'autres avantages en natures (logement, véhicule, réduction...) ?
par défaut: non
- espace: contrat salarié . rémunération . avantages en nature . autres
nom: montant
période: flexible
question: >
Quel est le montant de ces autres avantages ?
par défaut: 0
suggestions:
🚗 véhicule: 260
unité: €
- espace: contrat salarié . rémunération . avantages en nature . ntic
nom: montant
titre: outils NTIC
unité: €
période: année
description: |
Pour les avantages en nature de type NTIC (ordinateurs, smartphones, tablettes...), il y a une évaluation forfaitaire annuelle correspondant à 10% du prix d'achat. Par exemple, pour un téléphone acheté à 850€ TTC avec un abonnement de 30€ / mois, l'avantage en nature à reporter sur le bulletin de paie sera de :
```
[10% x (850€ + (30€ x 12 mois)) ] / 12 mois
```
soit 10,08€
formule:
multiplication:
assiette:
somme:
- coût appareils
- abonnements
taux: 10%
références:
urssaf.fr: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/les-elements-a-prendre-en-compte/les-avantages-en-nature/les-outils-issus-des-nouvelles-t/dans-quel-cas-la-mise-a-disposit/levaluation-forfaitaire.html
- espace: contrat salarié . rémunération . avantages en nature . ntic
nom: coût appareils
question: >
Quel est le coût total neuf des appareils mis à disposition ?
unité: €
période: année
par défaut: 800
# TODO : vérifier et documenter les chiffres
suggestions:
📱: 400
📱✨ (haut de gamme): 850
💻: 1200
💻 + 📱✨: 2050
- espace: contrat salarié . rémunération . avantages en nature . ntic
nom: abonnements
question: Quel est le coût de l'abonnement (forfait mobile, etc.) pris en charge par l'employeur ?
unité: €
période: mois
par défaut: 20
suggestions:
aucun: 0
standard: 20
international: 40
- espace: contrat salarié . rémunération . avantages en nature
nom: nourriture
icônes: 🍝
question: >
L'employeur fournit-il gratuitement les repas ?
par défaut: non
description: >
Les tickets restaurants ne sont pas considérés comme un avantage en nature mais comme un remboursement de frais.
- espace: contrat salarié . rémunération . avantages en nature . nourriture
nom: montant
titre: nourriture
période: flexible
unité: €
formule:
multiplication:
assiette: montant forfaitaire d'un repas
facteur: repas par mois
- espace: contrat salarié . rémunération . avantages en nature . nourriture
nom: montant forfaitaire d'un repas
période: aucune
unité: €/repas
formule:
variations:
- si: entreprise . hôtel café restaurant
alors: 3.62
- sinon: 4.85
références:
urssaf.fr: https://www.urssaf.fr/portail/home/taux-et-baremes/avantages-en-nature/nourriture.html
- espace: contrat salarié . rémunération . avantages en nature . nourriture
nom: repas par mois
période: mois
question: >
Combien de repas par mois sont payés par l'employeur ?
par défaut: 21
unité: repas
suggestions:
1 par jour: 21
2 par jour: 42
- espace: entreprise
nom: hôtel café restaurant
par défaut: non
question: Est-ce que l'entreprise est un hôtel, café, restaurant ou assimilé ?
# - espace: contrat salarié . rémunération . avantages en nature
# nom: montant
# titre: Avantages en nature (montant)
# description: >
# Les avantages en nature sont soumis aux cotisations et à l'impôt sur le revenu. Ils sont pris en compte pour vérifier que le salaire minimum est atteint.
# Pour les avantages en nature de type NTIC (ordinateurs, smartphones, tablettes...), il y a une évaluation forfaitaire annuelle correspondant à 10% du prix d'achat. Par exemple, pour un téléphone acheté à 850€ TTC avec un abonnement de 30€ / mois, l'avantage en nature à reporter sur le bulletin de paie sera de : [10% x (850€ + (30€ x 12 mois)) ] / 12 mois, soit 10,08€
# période: flexible
# unité: €
# par défaut: 0
- espace: contrat salarié
nom: indemnités salarié
période: flexible
formule:
somme:
- CDD . indemnités salarié CDD
- indemnité kilométrique vélo
- espace: contrat salarié
nom: statut cadre
formule:
variations:
- si: assimilé salarié
alors: oui
- sinon: choix statut cadre
- espace: contrat salarié . statut cadre
nom: choix statut cadre
question: Le salarié a-t-il le statut cadre ?
description: Notion mal définie mais reconnue par les conventions collectives et déterminant l'appartenance à une caisse de retraite de base spécifique
par défaut: non
- nom: plafond sécurité sociale temps plein
description: Le plafond de Sécurité sociale est le montant maximum des rémunérations à prendre en compte pour le calcul de certaines cotisations.
période: mois
formule: 3377
unité: €
références:
2019: https://www.urssaf.fr/portail/home/actualites/toute-lactualite-employeur/plafond-de-la-securite-social-1.html
arrêté: https://www.legifrance.gouv.fr/affichTexte.do?cidTexte=JORFTEXT000036171732
- espace: contrat salarié
nom: plafond sécurité sociale
période: flexible
formule: plafond sécurité sociale temps plein * temps de travail . quotité de travail
- espace: contrat salarié
nom: SMIC temps plein
période: mois
formule:
multiplication:
assiette: temps de travail . base légale * période . semaines par mois
facteur: SMIC horaire
références:
décret: https://www.legifrance.gouv.fr/affichTexte.do?cidTexte=JORFTEXT000037833206
- nom: SMIC horaire
formule: 10.03
unité: €/heures
références:
décret: https://www.legifrance.gouv.fr/affichTexte.do?cidTexte=JORFTEXT000037833206
service-public.fr: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F2300
- espace: contrat salarié
nom: SMIC
période: flexible
formule: SMIC temps plein * temps de travail . quotité de travail
- espace: contrat salarié . cotisations
nom: salariales
titre: cotisations salariales
unité: €
période: flexible
formule:
somme:
- vieillesse [salarié]
- maladie [salarié]
- retraite complémentaire [salarié]
- contribution d'équilibre général [salarié]
- contribution d'équilibre technique [salarié]
- CSG
- CRDS
- APEC [salarié]
- complémentaire santé [salarié]
- (- réduction heures supplémentaires)
- espace: contrat salarié . cotisations
nom: patronales
titre: cotisations patronales
période: flexible
unité: €
formule:
somme:
- maladie [employeur]
- ATMP
- prévoyance obligatoire cadre
- complémentaire santé [employeur]
- médecine du travail
- vieillesse [employeur]
- retraite complémentaire [employeur]
- contribution d'équilibre général [employeur]
- contribution d'équilibre technique [employeur]
- allocations familiales
- chômage [employeur]
- APEC [employeur]
- AGS
- FNAL
- participation effort de construction
- contribution au dialogue social
- formation professionnelle
- versement transport
- taxe d'apprentissage
- taxe sur les salaires
- CDD . majoration chômage
- CDD . CIF
- forfait social
- (- réductions de cotisations)
- espace: contrat salarié
nom: rémunération
description: La rémunération se distingue du salaire en incluant les avantages non monétaires versés en contrepartie du travail. Elle est donc plus large que les sommes d'argent versées au salarié.
- espace: contrat salarié . rémunération
nom: net de cotisations
titre: Salaire net de cotisations
type: rémunération
unité: €
période: flexible
formule: brut - cotisations . salariales
- espace: contrat salarié . rémunération
nom: net imposable
titre: Salaire net imposable
type: salaire
unité: €
description: |
C'est la base utilisée pour calculer l'impôt sur le revenu.
période: flexible
formule:
allègement:
assiette:
somme:
- rémunération . net de cotisations
- avantages sociaux
- CSG [non déductible]
- CRDS
abattement:
somme:
- indemnité kilométrique vélo
- prime d'impatriation
- exonération d'impôt des stagiaires et apprentis
- heures supplémentaires défiscalisées
références:
DSN: https://dsn-info.custhelp.com/app/answers/detail/a_id/2110
- espace: contrat salarié . rémunération . net imposable
nom: heures supplémentaires défiscalisées
période: flexible
unité: €
formule:
le minimum de:
- plafond brut
- heures supplémentaires
références:
DSN: https://dsn-info.custhelp.com/app/answers/detail/a_id/2110
- espace: contrat salarié . rémunération . net imposable . heures supplémentaires défiscalisées
nom: plafond brut
unité: €
période: année
formule: 5358
références:
DSN: https://dsn-info.custhelp.com/app/answers/detail/a_id/2110
- espace: contrat salarié
nom: prime d'impatriation
description: La prime d'impatriation est une partie de la rémunération exonérée d'impôt sur le revenu.
applicable si: régime des impatriés
période: flexible
unité: €
formule:
multiplication:
assiette:
somme:
- rémunération . net
- CSG [non déductible]
taux: 30%
références:
Article 155B du Code général des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?cidTexte=LEGITEXT000006069577&idArticle=LEGIARTI000006307476&dateTexte=&categorieLien=cid
Bofip: https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/5677-PGP
- espace: contrat salarié . rémunération
nom: net
titre: Salaire net
type: salaire
unité: €
question: Quel est le salaire net ?
résumé: Salaire net avant impôt
description: |
C'est le montant que le salarié toucherait à la fin du mois avant de payer l'impôt sur le revenu.
Aussi appelé salaire net à payer (c'était du moins le cas avant l'impôt à la source).
Cette somme peut varier en fonction de décisions politiques (augmentation ou diminution des cotisations) alors que le salaire brut est contractuel (pour le changer, il faut signer un avenant au contrat).
période: flexible
formule: rémunération . net de cotisations - avantages en nature . montant
- espace: contrat salarié . rémunération
nom: net après impôt
titre: Salaire net après impôt
résumé: Versé sur le compte bancaire
question: Quel est le revenu net du salarié après impôt ?
type: salaire
unité: €
période: flexible
description: |
Le 1er janvier 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé à la source et apparaît donc sur la fiche de paie.
Notre calcul retient le salaire net après déduction de l'impôt **neutre** (aussi appelé taux non personnalisé).
C'est une bonne estimation du revenu net d'une personne en l'absence d'informations sur sa situation (c'est un cas par défaut : célibataire sans enfants ni patrimoine).
Pour une simulation plus complète, rendez-vous sur [impots.gouv.fr](https://www3.impots.gouv.fr/simulateur/calcul_impot/2018/index.htm).
références:
Explication de l'impôt à la source: https://www.economie.gouv.fr/prelevement-a-la-source
formule: net - impôt
- espace: impôt . impôt sur le revenu au taux neutre
nom: barème Guadeloupe Réunion Martinique
icônes: 🇬🇵🇷🇪 🇲🇶
période: mois
formule:
barème linéaire:
assiette: revenu imposable
retourne seulement le taux: oui
tranches:
- de: 0
à: 1609
taux: 0%
- de: 1610
à: 1706
taux: 0.5%
- de: 1707
à: 1836
taux: 1.5%
- de: 1837
à: 1947
taux: 2.5%
- de: 1948
à: 2116
taux: 3.5%
- de: 2117
à: 2376
taux: 4.5%
- de: 2377
à: 2783
taux: 6%
- de: 2784
à: 3175
taux: 7.5%
- de: 3176
à: 3695
taux: 9%
- de: 3696
à: 4364
taux: 10.5%
- de: 4365
à: 4909
taux: 12%
- de: 4910
à: 5729
taux: 14%
- de: 5730
à: 6854
taux: 16%
- de: 6855
à: 7619
taux: 18%
- de: 7620
à: 9069
taux: 20%
- de: 9070
à: 11944
taux: 24%
- de: 11945
à: 16229
taux: 28%
- de: 16230
à: 24769
taux: 33%
- de: 24770
à: 52299
taux: 38%
- au-dessus de: 52300
taux: 43%
- espace: impôt . impôt sur le revenu au taux neutre
nom: barème Guyane Mayotte
icônes: 🇬🇾 🇾🇹
période: mois
formule:
barème linéaire:
assiette: revenu imposable
retourne seulement le taux: oui
tranches:
- de: 0
à: 1723
taux: 0%
- de: 1724
à: 1832
taux: 0.5%
- de: 1833
à: 1973
taux: 1.5%
- de: 1974
à: 2166
taux: 2.5%
- de: 2167
à: 2401
taux: 3.5%
- de: 2402
à: 2646
taux: 4.5%
- de: 2647
à: 3066
taux: 6%
- de: 3067
à: 3646
taux: 7.5%
- de: 3647
à: 4494
taux: 9%
- de: 4495
à: 5209
taux: 10.5%
- de: 5210
à: 5859
taux: 12%
- de: 5860
à: 6829
taux: 14%
- de: 6830
à: 7519
taux: 16%
- de: 7520
à: 8359
taux: 18%
- de: 8360
à: 10049
taux: 20%
- de: 10050
à: 12829
taux: 24%
- de: 12830
à: 17149
taux: 28%
- de: 17150
à: 26179
taux: 33%
- de: 26180
à: 55259
taux: 38%
- au-dessus de: 55260
taux: 43%
- espace: impôt
nom: impôt sur le revenu au taux neutre
description: >
C'est le barème à appliquer sur le salaire mensuel imposable pour obtenir l'impôt à payer mensuellement pour les salariés qui ne veulent pas révéler à leur entreprise leur taux d'imposition (ce taux peut révéler par exemple des revenus du patrimoine importants).
note: Attention, l'abattement de 10% est inclus implicitement dans ce barème. L'assiette est donc bien le salaire imposable, et non le salaire imposable abattu.
unité: €
période: mois
formule:
variations:
- si:
une de ces conditions:
- établissement . localisation . département = 'Guadeloupe'
- établissement . localisation . département = 'La Réunion'
- établissement . localisation . département = 'Martinique'
alors: barème Guadeloupe Réunion Martinique
- si:
une de ces conditions:
- établissement . localisation . département = 'Guyane'
- établissement . localisation . département = 'Mayotte'
alors: barème Guyane Mayotte
- sinon:
barème linéaire:
assiette: revenu imposable
retourne seulement le taux: oui
tranches:
- de: 0
à: 1403
taux: 0%
- de: 1404
à: 1456
taux: 0.5%
- de: 1457
à: 1550
taux: 1.5%
- de: 1551
à: 1655
taux: 2.5%
- de: 1656
à: 1768
taux: 3.5%
- de: 1769
à: 1863
taux: 4.5%
- de: 1864
à: 1987
taux: 6%
- de: 1988
à: 2577
taux: 7.5%
- de: 2578
à: 2796
taux: 9%
- de: 2797
à: 3066
taux: 10.5%
- de: 3067
à: 3451
taux: 12%
- de: 3452
à: 4028
taux: 14%
- de: 4029
à: 4829
taux: 16%
- de: 4830
à: 6042
taux: 18%
- de: 6043
à: 7779
taux: 20%
- de: 7780
à: 10561
taux: 24%
- de: 10562
à: 14794
taux: 28%
- de: 14795
à: 22619
taux: 33%
- de: 22620
à: 47716
taux: 38%
- au-dessus de: 47717
taux: 43%
références:
Explication de l'impôt neutre: https://www.economie.gouv.fr/prelevement-a-la-source/taux-prelevement#taux-non-personnalise
BOFIP: http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/11255-PGP.html
- espace: impôt
nom: taux personnalisé
question: Quel est votre taux de prélèvement à la source ?
description: |
Votre taux moyen d'imposition personnalisé, que vous pouvez retrouver sur :
- une fiche de paie
- un avis d'imposition
- votre espace personnel [impots.gouv.fr](https://impots.gouv.fr)
unité: '%'
- espace: contrat salarié
nom: coût du travail
période: flexible
description: |
formule: rémunération . total - aides employeur
unité: €
- espace: contrat salarié . rémunération
nom: total
titre: Total chargé
question: Quel est la rémunération chargée ?
résumé: Dépensé par l'entreprise
type: salaire
unité: €
période: flexible
description: |
C'est le total que l'employeur doit verser pour employer un salarié.
> C'est donc aussi une mesure de la valeur apportée par le salarié à l'entreprise : l'employeur est prêt à verser cette somme en contrepartie du travail fourni.
Des [aides différées](/documentation/aides-employeur) peuvent venir diminuer ce montant.
formule:
somme:
- brut
- cotisations . patronales
- espace: contrat salarié . cotisations . patronales
nom: réductions de cotisations
période: flexible
unité: €
formule:
somme:
- réduction générale
- statut JEI . exonération de cotisations
- réduction ACRE
- déduction heures supplémentaires
- espace: contrat salarié . cotisations . patronales . réductions de cotisations
nom: déduction heures supplémentaires
période: flexible
applicable si: entreprise . effectif < 20
titre: déduction forfaitaire pour heures supplémentaires
unité: €
formule:
multiplication:
assiette: temps de travail . heures supplémentaires
facteur: 1.50
note: La déduction ne s’applique pas aux heures complémentaires
références:
urssaf.fr: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/beneficier-dune-exoneration/exonerations-generales/la-deduction-forfaitaire-patrona/employeurs-concernes.html
- espace: contrat salarié
nom: réduction ACRE
applicable si:
toutes ces conditions:
- assimilé salarié
- entreprise . ACRE
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette:
somme:
- maladie
- allocations familiales
- vieillesse
taux: taux
- espace: contrat salarié . réduction ACRE
nom: taux
titre: taux ACRE
période: flexible
formule:
barème continu:
assiette: cotisations . assiette
multiplicateur: plafond sécurité sociale temps plein
points:
0: 100%
0.75: 100%
1: 0%
retourne seulement le taux: oui
- espace: contrat salarié . cotisations . salariales
nom: réduction heures supplémentaires
cotisation:
branche: retraite
dû par: salarié
aide:
type: réduction de cotisations
unité: €
période: flexible
formule: rémunération . heures supplémentaires * taux des cotisations réduites
références:
Code de la sécurité sociale - Article D241-21: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000038056813&cidTexte=LEGITEXT000006073189
- espace: contrat salarié . cotisations . salariales . réduction heures supplémentaires
nom: taux des cotisations réduites
période: aucune
unité: '%'
description: le taux effectif des cotisations d'assurance vieillesse à la charge du salarié
formule:
le minimum de:
- 11.31%
- multiplication:
assiette:
somme:
- vieillesse [salarié]
- retraite complémentaire [salarié]
- contribution d'équilibre général [salarié]
facteur: 1 / assiette
références:
urssaf.fr: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/beneficier-dune-exoneration/exonerations-generales/la-reduction-de-cotisations-sala/modalites-de-calcul-et-de-declar.html
Circulaire DSS/5B/2019/71: http://circulaire.legifrance.gouv.fr/pdf/2019/04/cir_44492.pdf
- espace: contrat salarié
nom: cotisations
période: flexible
description: Total des cotisation patronales et salariales
formule:
somme:
- patronales
- salariales
- espace: contrat salarié
nom: aides employeur
résumé: Pour l'employeur, différées dans le temps
icônes: 🎁
période: flexible
description: |
Ces aides sont appelées différées, car elles ne consistent pas en une simple réduction des cotisations mensuelles : elles interviendront a posteriori par exemple sous forme de crédit d'impôt.
Le simulateur n'intègre pas toutes les innombrables aides disponibles en France. Découvrez-les sur le [portail officiel](http://www.aides-entreprises.fr).
formule:
somme:
- aide à l'embauche d'apprentis
note:
- espace: contrat salarié . aides employeur
nom: aide à l'embauche d'apprentis
description: |
Depuis 2019 une aide à l'embauche unique remplace quatre précédents dispositifs. Le montant de l'aide dépend de l'ancienneté du contrat.
Une fois les démarches d'enregistrement effectuées, l'aide est versée automatiquement tous les mois.
applicable si:
toutes ces conditions:
- entreprise . effectif < 250
- apprentissage
- contrat salarié . apprentissage . diplôme préparé . niveau bac ou moins
# HACK: "apprentissage . ancienneté" n'est pas détecté par le moteur dans les dépendances ("missingVariables") de cette aide.
# On l'ajoute ici uniquement pour faire remonter la question au bon niveau, mais ça ne devrait pas être nécessaire.
- apprentissage . ancienneté
période: année
unité: €
formule:
variations:
- si: apprentissage . ancienneté = 'moins d'un an'
alors: 4125
- si: apprentissage . ancienneté = 'moins de deux ans'
alors: 2000
- sinon: 1200
références:
Fiche service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F23556
- nom: entreprise
description: |
Le contrat lie une entreprise, identifiée par un code SIREN, et un employé.
- espace: entreprise
nom: prélèvements obligatoires
période: flexible
formule:
somme:
- CVAE
- CFE
- espace: entreprise . prélèvements obligatoires
nom: CVAE
titre: Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises
période: flexible
formule: 0
note: Cette contribution concerne les entreprises ou travailleurs indépendants qui réalisent plus de 500 000 € de chiffre d'affaires. Elle n'est pour l'instant **pas intégrée dans nos calculs**.
références:
Fiche service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F23546
- espace: entreprise . prélèvements obligatoires
nom: CFE
titre: Cotisation foncière des entreprises
formule: 0
période: flexible
note: Cette cotisation n'est pas due pour la première année d'une entreprise, ni pour un chiffre d'affaires inférieur à 5000€. La CFE n'est **pas encore intégrée** dans nos calculs.
références:
Fiche service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F23547
- espace: entreprise
nom: effectif
question: Quel est l'effectif de l'entreprise ?
description: |
De nombreuses cotisations patronales varient selon l'effectif de l'entreprise.
unité: employés
suggestions:
1: 1
20: 20
50: 50
1000: 1000
par défaut: 1
- espace: entreprise
nom: ratio alternants
question: Quelle est la fraction de contrats d'alternance dans l'effectif moyen de l'entreprise ?
titre: Fraction d'alternants
description: |
Cette fraction détermine la contribution supplémentaire pour l'apprentissage pour les entreprises concernées.
unité: '%'
suggestions:
1%: 0.01
5%: 0.05
par défaut: 0
- espace: entreprise
nom: association non lucrative
description: L'entreprise est une association non lucrative
question: S'agit-il d'une association à but non lucratif ?
par défaut: non
# L'association a but non lucratif ne paie pas d'IS de droit commun article 206 du Code général des impôts
# -> pas de taxe ni contribution d'apprentissage
rend non applicable:
- contrat salarié . taxe d'apprentissage
- espace: entreprise
nom: établissement bancaire
description: L'entreprise est un établissement bancaire, financier ou d'assurance. Elle est non assujettie à la TVA.
question: S'agit-il d'un établissement bancaire, financier, d'assurance ?
par défaut: non
- nom: établissement
description: |
Le salarié travaille dans un établissement de l'entreprise, identifié par un code SIRET.
- espace: établissement
nom: localisation
icônes: 🌍
description: |
Lorsqu'une entreprise dispose de plusieurs établissements, certaines cotisations sont
calculées à l'échelle de l'établissement et sont fonction de règlementations locales.
question: Dans quelle commune l'établissement est-il implanté ?
API: géo
par défaut:
code: 29019
nom: Non renseignée
departement:
nom: Non renseigné
taux du versement transport: 0.018
- espace: établissement . localisation
nom: code commune
formule:
synchronisation:
API: localisation
chemin: code
- espace: établissement . localisation
nom: commune
description: |
Lorsqu'une entreprise dispose de plusieurs établissements, certaines cotisations sont
calculées à l'échelle de l'établissement et sont fonction de règlementations locales.
formule:
synchronisation:
API: localisation
chemin: nom
- espace: établissement
nom: taux du versement transport
formule:
synchronisation:
API: localisation
chemin: taux du versement transport
- espace: établissement . localisation
nom: département
formule:
synchronisation:
API: localisation
chemin: departement . nom
- espace: établissement . localisation
nom: outre-mer
applicable si:
une de ces conditions:
- établissement . localisation . département = 'Guadeloupe'
- établissement . localisation . département = 'Martinique'
- établissement . localisation . département = 'Guyane'
- établissement . localisation . département = 'La Réunion'
- établissement . localisation . département = 'Mayotte'
- espace: contrat salarié
nom: temps de travail
unité: heures
formule:
somme:
- temps contractuel
- heures supplémentaires
période: flexible
description: En France, la base légale du travail est de 35h/semaine. Mais un grand nombre de dispositions existantes permettent de faire varier ce nombre. Vous pouvez les retrouver sur la page [service-public.fr](https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/N458) dédiée.
- espace: contrat salarié . temps de travail
nom: temps contractuel
unité: heures
période: mois
formule:
multiplication:
assiette: temps hebdomadaire
facteur: période . semaines par mois
- espace: contrat salarié . temps de travail . temps contractuel
nom: temps hebdomadaire
unité: heures/semaine
formule:
variations:
- si: temps partiel
alors: temps partiel . heures par semaine
- sinon: base légale
- espace: contrat salarié . temps de travail
nom: base légale
formule: 35
unité: heures/semaine
- espace: contrat salarié . temps de travail
nom: temps partiel
période: aucune
question: Le contrat est-il à temps partiel ?
description: |
Deux contrats au même salaire, l'un à temps partiel, l'autre à temps complet, peuvent donner lieu à des montants de cotisation différents.
Par exemple pour les cotisations plafonnées ou les exonérations dépendant du SMIC.
par défaut: non
- espace: contrat salarié . temps de travail . temps partiel
nom: heures par semaine
par défaut: 32
unité: heures / semaine
question: Quel est le nombre d'heures travaillées par semaine dans le cadre du temps partiel ?
contrôles:
- si: heures par semaine < 24
niveau: avertissement
message: Le nombre minimum d'heures par semaine est 24. Il est possible de descendre plus bas dans certains cas seulement. [Plus d'infos](https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F32428).
- si: heures par semaine >= 35
niveau: avertissement
message: Un temps partiel doit être en dessous de la durée de travail légale (35h)
- espace: contrat salarié . temps de travail
nom: quotité de travail
description: Temps de travail en proportion du temps complet légal.
période: aucune
formule:
le minimum de:
- temps de travail [mensuel] / (base légale * 4.33)
- 100%
unité: '%'
- espace: contrat salarié . temps de travail
description: Toute heure de travail accomplie, à la demande de l'employeur, au-delà de la durée légale de 35 heures (ou de la durée équivalente) est une heure supplémentaire. Les heures supplémentaires ouvrent droit à une rémunération plus favorable (taux horaire majoré) au salarié.
nom: heures supplémentaires
titre: Nombre d'heures supplémentaires
question: Combien d'heures supplémentaires (non récupérées en repos) sont effectuées par mois ?
par défaut: 0
unité: heures
période: mois
suggestions:
aucune: 0
39h / semaine: 17.33
42h / semaine: 30.33
contrôles:
- si:
toutes ces conditions:
- heures supplémentaires > 9 * 4.33
- heures supplémentaires <= 13 * 4.33
niveau: info
message: La durée hebdomadaire moyenne de travail ne peut pas dépasser 44h
- si: heures supplémentaires > 13 * 4.33
niveau: avertissement
message: La durée hebdomadaire maximale de travail ne peut pas dépasser 48h
- si:
toutes ces conditions:
- temps partiel
- heures supplémentaires > 0
niveau: info
message: Le simulateur ne prends pas encore en compte les heures complémentaires pour les temps partiels. Si cette fonctionnalité vous manque, envoyez-nous un mail à contact@mon-entreprise.beta.gouv.fr
références:
service-public.fr: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F2391
- espace: contrat salarié . temps de travail . heures supplémentaires
nom: majoration
description: |
La rémunération des heures supplémentaires fait l'objet d'un ou plusieurs taux de majoration, fixés par convention ou accord collectif d'entreprise ou d'établissement (ou, à défaut, par convention ou accord de branche). Chaque taux est au minimum fixé à 10%.
À défaut d'accord ou de convention, les taux de majoration horaire sont fixés à :
- 25 % pour les 8 premières heures supplémentaires travaillées dans la même semaine (de la 36e à la 43e heure),
- 50 % pour les heures suivantes.
titre: majoration heures supplémentaires
note: Pour l'instant, nous implémentons uniquement les taux standards et ceux de la convention HCR (Hôtel café restaurant). Si vous dépendez d'une convention avec des taux spécifiques, merci de nous le signaler à `contact@mon-entreprise.beta.gouv.fr`
période: mois
unité: heures
formule:
variations:
- si: entreprise . hôtel café restaurant
alors:
barème:
assiette: heures supplémentaires
multiplicateur: 4.33
tranches:
- en-dessous de: 4
taux: 10%
- de: 4
à: 8
taux: 20%
- au-dessus de: 8
taux: 50%
- sinon:
barème:
assiette: heures supplémentaires
multiplicateur: 4.33
tranches:
- en-dessous de: 8
taux: 25%
- au-dessus de: 8
taux: 50%
- espace: contrat salarié
nom: statut JEI
titre: Statut JEI
question: Profitez-vous du statut Jeune Entreprise Innovante pour cette embauche ?
description: |
Le statut de jeune entreprise innovante (JEI) a été créé par la loi de finances pour 2004 et permet aux PME de moins de 8 ans consacrant 15% au moins de leurs charges à de la Recherche et Développement de bénéficier de certaines exonérations.
par défaut: non
rend non applicable:
- réduction générale
- espace: contrat salarié . statut JEI
nom: exonération de cotisations
titre: Exonération JEI
aide:
type: réduction de cotisations
démarches: non
description: |
Exonération pour les jeunes entreprises innovantes (JEI).
références:
description: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F31188
calcul: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/beneficier-dune-exoneration/exonerations-ou-aides-liees-au-s/jeunes-entreprises-innovantes/quelle-exoneration.html
cumuls: https://www.legisocial.fr/actualites-sociales/2068-comment-declarer-les-cotisations-dallocations-familiales-si-lentreprise-beneficie-du-regime-jei.html
période: mois
formule:
# TODO - le plafonnement à 4,5 SMIC, précalculé pour 09/2017; cette approximation n'est bien sûr pas satisfaisante,
# il faut fournir un mécanisme "exonération" capable de recalculer une règle en introduisant un plafond
le minimum de:
- 1634.39
- somme:
- allocations familiales
- maladie [employeur]
- vieillesse [employeur]
- espace: contrat salarié
nom: réduction générale
aide:
type: réduction de cotisations
thème: aide bas salaires
démarches: non
alias: réduction fillon
description: |
Dans le cadre du pacte de responsabilité et de solidarité, le dispositif zéro cotisation Urssaf permet à l'employeur d'un salarié au Smic de ne plus payer aucune cotisation, hormis l'assurance chômage. Le montant de l'allègement est égal au produit de la rémunération annuelle brute par un coefficient. Il n'y a pas de formalité particulière à effectuer.
références:
description: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F24542
calcul: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/beneficier-dune-exoneration/exonerations-generales/la-reduction-generale.html
cumuls: https://www.legisocial.fr/actualites-sociales/2068-comment-declarer-les-cotisations-dallocations-familiales-si-lentreprise-beneficie-du-regime-jei.html
applicable si: cotisations . assiette <= plafond de l'assiette
période: flexible
formule:
le minimum de:
- assiette
- multiplicateur * écart au plafond de l'assiette
note: Nous utilisons la méthode de calcul officielle de la sécurité sociale. Il serait préférable ici de réduire directement les cotisations concernées, ce qui éviterait au calcul de reposer sur les paramètres `T` publiés chaque année (ils dépendent directement des cotisaitons réduites).
exemples:
# Formule de calcul algébrique : (0,2809÷0,6)×(1,6×(1 521,22÷1 530)−1)×1 530
- nom: "Maximale dans le cas d'un SMIC"
situation:
cotisations . assiette: 1521.22
valeur attendue: 427.31
- nom: 'Salaire proche du SMIC'
situation:
cotisations . assiette: 1530
valeur attendue: 423.2
- nom: 'Résiduelle pour un salaire médian'
situation:
cotisations . assiette: 2300
valeur attendue: 62.71
- nom: 'Nulle au-dessus du plafond'
situation:
cotisations . assiette: 2434
valeur attendue: 0
- espace: contrat salarié . réduction générale
nom: écart au plafond de l'assiette
période: flexible
formule: plafond de l'assiette - cotisations . assiette
- espace: contrat salarié . réduction générale
nom: multiplicateur
formule: paramètre T / 0.6
- espace: contrat salarié . réduction générale
nom: paramètre T
formule:
variations:
- si: entreprise . effectif < 20
alors: 0.2809
- sinon: 0.2849
- espace: contrat salarié . réduction générale
nom: assiette
titre: Assiette de la réduction générale
période: flexible
formule:
somme:
- allocations familiales
- FNAL [employeur]
- maladie [employeur]
- vieillesse [employeur]
- part de la cotisation ATMP
- retraite complémentaire [employeur]
- contribution d'équilibre général [employeur]
références:
changements 2019: https://www.urssaf.fr/portail/home/actualites/toute-lactualite-employeur/la-reduction-generale-des-cotisa.html
- espace: contrat salarié . réduction générale . assiette
nom: part de la cotisation ATMP
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
taux: 0.78%
note: En pratique, l'ATMP est toujours supérieure à 0.78%
références:
Code de la sécurité sociale - Article D241-2-4: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do;?cidTexte=LEGITEXT000006073189&idArticle=LEGIARTI000036467594
Code de la sécurité sociale - Mise à jour du taux: https://www.legifrance.gouv.fr/affichTexteArticle.do;jsessionid=B2573099C91B1ACDA218B214D650C071.tplgfr25s_3?idArticle=JORFARTI000037884643&cidTexte=JORFTEXT000037884638&dateTexte=29990101&categorieLien=id
- espace: contrat salarié . réduction générale
nom: plafond de l'assiette
période: flexible
formule: 1.6 * SMIC
- espace: contrat salarié
nom: contribution d'équilibre général
description: Cette cotisation créée en 2019 permet à la fois de compenser les charges résultant des départs à la retraite avant 67 ans et d’honorer les engagements retraite des personnes qui ont cotisé à la GMP, une ancienne cotisation de compensation pour les cadres.
cotisation:
branche: retraite
type de retraite: complémentaire
destinataire: AGIRC-ARRCO
période: flexible
formule:
barème:
assiette: cotisations . assiette
multiplicateur: plafond sécurité sociale
composantes:
- attributs:
dû par: employeur
tranches:
- en-dessous de: 1
taux: 1.29%
- de: 1
à: 8
taux: 1.62%
- au-dessus de: 8
taux: 0%
- attributs:
dû par: salarié
assiette: cotisations . assiette . salariale
tranches:
- en-dessous de: 1
taux: 0.86%
- de: 1
à: 8
taux: 1.08%
- au-dessus de: 8
taux: 0%
références:
calcul des cotisations: https://www.agirc-arrco.fr/ce-qui-change-au-1er-janvier-2019/vous-etes-une-entreprise-tiers-declarant/
- espace: contrat salarié
nom: contribution d'équilibre technique
cotisation:
branche: retraite
type de retraite: complémentaire
destinataire: AGIRC-ARRCO
applicable si: cotisations . assiette > plafond sécurité sociale
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
plafond: 8 * plafond sécurité sociale
composantes:
- attributs:
dû par: employeur
taux: 0.21%
- attributs:
dû par: salarié
taux: 0.14%
références:
calcul des cotisations: https://www.agirc-arrco.fr/ce-qui-change-au-1er-janvier-2019/vous-etes-une-entreprise-tiers-declarant/
- espace: contrat salarié
nom: retraite complémentaire
cotisation:
branche: retraite
type de retraite: complémentaire
destinataire: AGIRC-ARRCO
description: |
Cotisation de retraite complémentaire. Remplace les cotisations AGIRC et ARRCO qui étaient avant 2019 séparées.
période: flexible
formule:
barème:
assiette: cotisations . assiette
multiplicateur: plafond sécurité sociale
composantes:
- attributs:
dû par: employeur
tranches:
- en-dessous de: 1
taux: 4.72%
- de: 1
à: 8
taux: 12.95%
- au-dessus de: 8
taux: 0%
- attributs:
dû par: salarié
assiette: cotisations . assiette . salariale
tranches:
- en-dessous de: 1
taux: 3.15%
- de: 1
à: 8
taux: 8.64%
- au-dessus de: 8
taux: 0%
références:
calcul des cotisations: https://www.agirc-arrco.fr/ce-qui-change-au-1er-janvier-2019/vous-etes-une-entreprise-tiers-declarant/
régime des impatriés: https://www.legifrance.gouv.fr/affichTexteArticle.do;jsessionid=D2C4F8F0A5E19693ADF9F440120B748A.tplgfr31s_2?idArticle=JORFARTI000038496272&cidTexte=JORFTEXT000038496102&dateTexte=29990101&categorieLien=id
- espace: contrat salarié
nom: AGS
description: Cotisation au Régime de Garantie des Salaires
cotisation:
dû par: employeur
branche: assurance chômage
references:
calcul: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F31409
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
plafond: 4 * plafond sécurité sociale
taux: 0.15%
- espace: contrat salarié
nom: allocations familiales
période: flexible
cotisation:
dû par: employeur
branche: famille
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
taux:
variations:
- si: taux réduit
alors: 3.45%
- sinon: 5.25%
références:
calcul: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/les-taux-de-cotisations/la-cotisation-dallocations-famil.html
- espace: contrat salarié . allocations familiales
nom: taux réduit
période: flexible
formule: cotisations . assiette < plafond de réduction
- espace: contrat salarié . allocations familiales . taux réduit
nom: plafond de réduction
titre: Plafond de la réduction des allocations familiales
période: flexible
formule: SMIC * 3.5
- espace: contrat salarié
nom: APEC
cotisation:
branche: assurance chômage
type de retraite: complémentaire
destinataire: APEC
description: |
Cotisation chômage complémentaire cadre, pour le fonctionnement de l'APEC
(Association Pour l’Emploi des Cadres)
références:
chiffres clés: http://www.agirc-arrco.fr/l-agirc-et-larrco/chiffres-cles
applicable si: statut cadre
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
plafond: 4 * plafond sécurité sociale
composantes:
- attributs:
dû par: employeur
taux: 0.036%
- attributs:
dû par: salarié
taux: 0.024%
- espace: contrat salarié
nom: chômage
cotisation:
branche: assurance chômage
destinataire: Pôle emploi
dû par: employeur
description: Cotisation d’assurance chômage
références:
calcul: http://www.pole-emploi.fr/employeur/taux-des-contributions-de-l-assurance-chomage-et-cotisations-ags-@/article.jspz?id=61567
urssaf: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/les-taux-de-cotisations/lassurance-chomage-et-lags/les-taux.html
changements 2017: https://www.urssaf.fr/portail/home/actualites/toute-lactualite-employeur/contributions-patronales-dassura.html
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
plafond: 4 * plafond sécurité sociale
composantes:
- attributs:
nom: base
taux: 4%
- attributs:
nom: contribution exceptionnelle temporaire
description: |
Instaurée le 1er octobre 2017, applicable jusqu’au 30 septembre 2020 au plus tard.
taux: 0.05%
exemples:
- nom: SMIC
situation:
cotisations . assiette: 1500
valeur attendue: 60.75
- nom: Haut salaire
situation:
cotisations . assiette: 20000
valeur attendue: 547.07
- espace: contrat salarié
nom: complémentaire santé
description: |
L'Assurance maladie (Sécurité sociale) ne rembourse pas complètement vos dépenses de santé.
La complémentaire santé d'entreprise complète ces remboursements, en totalité ou en partie.
En plus de la complémentaire santé, le dispositif collectif de l'entreprise peut proposer d'autres garanties (garanties décès, garantie dépendance, etc.).
cotisation:
branche: santé
références:
service-public.fr: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F20739
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: forfait
composantes:
# Répartition arbitraire, en sachant que l'employeur doit prendre en charge au minimum 50%
- attributs:
dû par: employeur
taux: part employeur
- attributs:
dû par: salarié
taux: part salarié
exemples:
- nom: forfait à 40€
situation:
forfait: 40
valeur attendue: 40
- nom: forfait à 100€ payé par l'employeur
situation:
forfait: 100
part employeur: 1
valeur attendue: 100
- espace: contrat salarié . complémentaire santé
nom: part employeur
description: Part de la complémentaire santé payée par l'employeur. Doit être de 50% minimum
question: Quel est la part de la complémentaire santé payée par l'employeur ?
unité: '%'
suggestions:
50%: 0.50
100%: 1
par défaut: 0.50
contrôles:
- si: part employeur < 50%
niveau: avertissement
message: La part employeur de la complémentaire santé doit être de 50% au minimum
- espace: contrat salarié . complémentaire santé
nom: part salarié
description: Part de la complémentaire santé payée par l'employé. Ne peut pas être supérieure à 50%
unité: '%'
formule: 100% - part employeur
- espace: contrat salarié . complémentaire santé
nom: forfait
titre: Forfait de complémentaire santé entreprise
période: flexible
description: |
L'employeur a l'obligation de proposer une offre de complémentaire santé. Il doit prendre en charge la moitié du montant,
ce que nous avons retenu pour cette simulation, ou davantage. Le montant est libre, tant qu'elle couvre un panier légal de soins.
références:
les obligations de l'employeur: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F33754
formule:
variations:
- si: régime alsace moselle
alors: en alsace moselle
- sinon: en france
contrôles:
- si: complémentaire santé . forfait [mensuel] < 15
message: Vérifiez bien qu'une complémentaire santé si peu chère couvre le panier de soin minimal défini dans la loi.
niveau: avertissement
- espace: contrat salarié . complémentaire santé . forfait
nom: en alsace moselle
titre: forfait complémentaire santé en Alsace-Moselle
question: Quel est le montant mensuel total (salarié et employeur) de la complémentaire santé entreprise (régime Alsace-Moselle) ?
description: |
Pour des raisons historiques, la couverture sociale santé des salariés d'Alsace-Moselle est plus forte. En conséquence, le prix des forfaits de complémentaire santé qui leur sont proposés sont inférieurs.
Une étude de Meilleureassurance.com nous permet de supposer qu'il vaut en moyenne ~ 70% du prix moyen en France.
références:
étude Meilleureassurance.com: http://www.lefigaro.fr/conjoncture/2018/10/16/20002-20181016ARTFIG00248-les-tarifs-des-complementaires-sante-font-le-grand-ecart-d-un-departement-a-l-autre.php
période: mois
unité: €
par défaut: 30
suggestions:
basique: 30
élevé: 70
- espace: contrat salarié . complémentaire santé . forfait
nom: en france
titre: forfait complémentaire santé en France
question: Quel est le montant mensuel total (salarié et employeur) de la complémentaire santé entreprise ?
période: mois
unité: €
par défaut: 40
suggestions:
basique: 40
élevé: 100
- espace: contrat salarié
nom: régime alsace moselle
titre: Régime Alsace-Moselle
description: |
Nous considérons qu'un salarié est affilié au régime Alsace-Moselle quand l'établissement dans lequel il travaille est situé dans ces départements.
Attention, c'est une **simplification** : l'affiliation est plus compliquée que celà, voir les conditions exactes [sur le site du régime](http://regime-local.fr/salaries/).
applicable si:
une de ces conditions:
- établissement . localisation . département = 'Bas-Rhin'
- établissement . localisation . département = 'Haut-Rhin'
- établissement . localisation . département = 'Moselle'
- espace: contrat salarié
nom: contribution au dialogue social
cotisation:
dû par: employeur
collecteur: URSSAF
description: |
Contribution patronale destinée à abonder un fonds paritaire dédié au financement des organisations syndicales et des organisations professionnelles d’employeurs.
Anciennement 'contribution patronale au financement des organisations syndicales'
références:
- https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/les-taux-de-cotisations/la-contribution-patronale-au-dia.html
- https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F33308
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
taux: 0.016%
- espace: contrat salarié
note: Cette assiette est complexe, cette version n'est qu'une simplification.
nom: assiette CSG et CRDS
période: flexible
références:
calcul: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/les-taux-de-cotisations/la-csg-crds/les-revenus-salariaux-soumis-a-l.html
abattement: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/les-taux-de-cotisations/la-csg-crds/abattement-et-deductions/les-revenus-exclus-de-labattemen.html
heures supplémentaires: https://dsn-info.custhelp.com/app/answers/detail/a_id/2110
formule:
somme:
- assiette abattue
- prévoyance obligatoire cadre
- complémentaire santé [employeur]
- espace: contrat salarié . assiette CSG et CRDS
nom: assiette abattue
période: flexible
formule:
barème:
assiette: cotisations . assiette
multiplicateur: plafond sécurité sociale
# c'est en fait un abattement de 1,75% sur la partie en-dessous de 4 fois le plafond
tranches:
- en-dessous de: 4
taux: 98.25%
- au-dessus de: 4
taux: 100%
- espace: contrat salarié . CSG
nom: assiette heures supplémentaires défiscalisées
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: rémunération . net imposable . heures supplémentaires défiscalisées
taux: 98.25%
références:
DSN: https://dsn-info.custhelp.com/app/answers/detail/a_id/2110
- espace: contrat salarié . CSG
nom: assiette CSG déductible
période: flexible
unité: €
formule: assiette CSG et CRDS - assiette heures supplémentaires défiscalisées
- espace: contrat salarié
nom: CSG
cotisation:
impôt: oui
dû par: salarié
description: |
Contribution sociale généralisée.
Prélèvement obligatoire qui participe au financement de la sécurité sociale.
période: flexible
formule:
multiplication:
composantes:
- attributs:
impôt sur le revenu: non déductible
assiette: assiette CSG et CRDS
taux: 2.4%
- attributs:
impôt sur le revenu: déductible
assiette: assiette CSG déductible
taux: 6.8%
- attributs:
nom: heures supplémentaires défiscalisées
impôt sur le revenu: non déductible
assiette: assiette heures supplémentaires défiscalisées
taux: 6.8%
exemples:
- nom: 'CSG cadre'
situation:
cotisations . assiette: 1500
complémentaire santé . forfait: 40
statut cadre: oui
valeur attendue: 139.495
- nom: 'CSG non cadre'
situation:
cotisations . assiette: 1500
complémentaire santé . forfait: 40
valeur attendue: 137.425
références:
heures supplémentaires: https://dsn-info.custhelp.com/app/answers/detail/a_id/2110
- espace: contrat salarié
nom: CRDS
cotisation:
impôt: oui
dû par: salarié
description: Contribution pour le remboursement de la dette sociale
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: assiette CSG et CRDS
taux: 0.5%
- espace: contrat salarié
nom: FNAL
titre: Contribution au Fonds National d’Aide au Logement
description: |
Le fonds national d’aide au logement (Fnal) est une contribution qui assure le financement de l’allocation logement.
cotisation:
dû par: employeur
destinataire: URSSAF
branche: famille
références:
calcul: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/les-taux-de-cotisations/la-contribution-au-fonds-nationa.html
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
variations:
- si: entreprise . effectif < 20
alors:
taux: 0.1%
plafond: plafond sécurité sociale
- sinon:
taux: 0.5%
exemples:
- nom: SMIC
situation:
cotisations . assiette: 1500
entreprise . effectif: 10
valeur attendue: 1.5
- espace: contrat salarié
nom: formation professionnelle
cotisation:
dû par: employeur
collecteur: OPCO
branche: formation
# TODO majoration pour les entreprises de travail temporaire
#
description: Cette contribution obligatoire est collectée par l'OPCO (opérateurs de compétences) désigné par la branche conventionnelle de l'entreprise, ou à défaut à un OPCO interprofessionnel.
note: |
Une part supplémentaire peut-être obligatoire en fonction des accords collectifs d'une entreprise.
> Par exemple pour la convention collective Syntec, un supplément de 0.025% est obligatoire.
Le taux est porté à 1,3 % pour les entreprises de travail temporaire. Par ailleurs en cas de franchissement du seuil d'effectifs de 10 salariés, des taux spécifiques s'appliquent afin de limiter la hausse de la contribution à la formation professionnelle :
- taux de **0,55 %** pour le franchissement en année **N, N+1 et N+2**
- taux de **0,70 %** pour le franchissement en année **N+3** (1,3 % pour les entreprises de travail temporaire)
- taux de **0,90 %** pour le franchissement en année **N+4** (1,3 % pour les entreprises de travail temporaire)
- taux de **1 %** pour le franchissement en année **N+5** (1,3 % pour les entreprises de travail temporaire)
période: flexible
non applicable si:
toutes ces conditions:
- entreprise . effectif < 11
- apprentissage
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
variations:
- si: entreprise . effectif < 11
alors:
taux: 0.55%
- sinon:
taux: 1%
références:
fiche Ministère du travail: https://travail-emploi.gouv.fr/formation-professionnelle/entreprises-et-formation/article/participation-financiere-des-entreprises-au-developpement-de-la-formation
Bercy infos: https://www.economie.gouv.fr/entreprises/contribution-formation-professionnelle
Taux réduit: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000037387044&cidTexte=LEGITEXT000006072050&dateTexte=20190101
- espace: contrat salarié
nom: maladie
cotisation:
branche: santé
description: Cotisations de la branche maladie
références:
fiche: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/les-taux-de-cotisations/la-cotisation-maladie---maternit.html
Décret n° 2017-1891 relatif au taux des cotisations d'assurance maladie: https://www.legifrance.gouv.fr/eli/decret/2017/12/30/CPAS1732212D/jo/texte
Réduction 2019: https://www.urssaf.fr/portail/home/actualites/toute-lactualite-employeur/une-reduction-des-cotisations-pa.html
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
composantes:
- attributs:
nom: maladie, maternité, invalidité, décès
dû par: employeur
taux: taux employeur
- attributs:
nom: maladie, maternité, invalidité, décès
dû par: salarié
taux: taux salarié
- attributs:
nom: Contribution Solidarité Autonomie
abbréviation: CSA
dû par: employeur
références:
- https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/les-taux-de-cotisations/la-contribution-solidarite-auton.html
- https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32872
taux: 0.3%
- espace: contrat salarié . maladie
nom: taux employeur
période: aucune
formule:
variations:
- si:
toutes ces conditions:
- cotisations . assiette < plafond de réduction employeur
- statut JEI != oui
- assimilé salarié != oui
alors: 7%
- sinon: 13%
- espace: contrat salarié . maladie
nom: taux salarié
période: aucune
formule:
variations:
- si: régime alsace moselle
alors: 1.5%
- sinon: 0%
- espace: contrat salarié . maladie
nom: plafond de réduction employeur
période: flexible
formule: 2.5 * SMIC
- espace: contrat salarié
nom: médecine du travail
alias: santé au travail
cotisation:
dû par: employeur
branche: santé
références:
fiche: http://travail-emploi.gouv.fr/emploi/maintien-dans-l-emploi/prevention-et-maintien-dans-l-emploi-10705/services-de-sante-au-travail-sst
question au sénat: http://www.senat.fr/questions/base/2005/qSEQ050919275.html
rapport officiel, page 6: http://www.ladocumentationfrançaise.fr/var/storage/rapports-publics/074000708.pdf
description: |
L'employeur a l'obligation d'organiser un service de santé au travail, en adhérant à un service interentreprises, ou en créant un service interne.
Dans le cas de l'adhésion à un service, le montant de cette cotisation n'est pas défini par la loi, mais il doit être proportionnel au nombre d'employés. Nous avons choisi un montant indicatif (voir les références) ajusté avec l'inflation depuis 2007.
période: année
formule: 80
- espace: contrat salarié
nom: participation effort de construction
titre: Participation à l'effort de construction
alias: Dispositif du 1% logement
acronyme: PEEC
description: Participation des employeurs à l'effort de construction
cotisation:
branche: logement
dû par: employeur
impôt: oui
références:
fiche: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F22583
note: |
L'employeur a le choix entre verser cet impôt à un "organisme du 1% patronal" agréé, investir la somme dans le logement de ses salariés, ou accorder à eux et leur famille des prêts de construction à taux réduit.
applicable si: entreprise . effectif >= 20
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
taux: 0.45%
# TODO cas agricole, et autres statuts spécifiques
# TODO: cette contribution est un minimum légal (méconnu semble-t-il), il faudrait pouvoir
# indiquer le taux appliqué par l'entreprise
#
- espace: contrat salarié
nom: prévoyance obligatoire cadre
titre: Prévoyance obligatoire pour les cadres
cotisation:
dû par: employeur
branche: santé
références:
minimum: http://www.axios.fr/150-tranche-a-evitez-une-erreur-a-160-000-euros
applicable si: statut cadre
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
plafond: plafond sécurité sociale
taux: 1.5%
# TODO attention : il semblerait que ce 1.5% englobe aussi la complémentaire santé ! La confusion serait entretenue par les organismes de prévoyance...
- espace: contrat salarié
nom: taxe d'apprentissage
cotisation:
destinataire: Opérateurs de compétences (OPCO)
branche: formation
dû par: employeur
description: La taxe d'apprentissage permet de financer par les entreprises les dépenses de l'apprentissage et des formations technologiques et professionnelles
non applicable si:
toutes ces conditions:
- entreprise . effectif < 11
- apprentissage
références:
description: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F22574
csa: http://www.opcalia.com/employeurs/financer-la-formation-et-lapprentissage/taxe-dapprentissage/contribution-supplementaire-a-lapprentissage-csa/
note: Taxe complexe, comportant notamment des exonérations non prises en compte ici.
période: flexible
formule:
somme:
- base
- contribution supplémentaire
- espace: contrat salarié . taxe d'apprentissage
nom: assiette
titre: assiette de la taxe d'apprentissage
période: flexible
description: Le salaire des apprentis est partiellement exonéré dans la base de calcul de la taxe d'apprentissage.
formule:
variations:
- si: apprentissage
alors:
allègement:
assiette: cotisations . assiette
abattement:
variations:
- si: établissement . localisation . outre-mer
alors: 20% * SMIC
- sinon: 11% * SMIC
- sinon: cotisations . assiette
- espace: contrat salarié . taxe d'apprentissage
nom: base
titre: taxe d'apprentissage de base
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: assiette
taux:
variations:
- si: régime alsace moselle
alors: 0.44%
- sinon: 0.68%
- espace: contrat salarié . taxe d'apprentissage
nom: contribution supplémentaire
applicable si:
toutes ces conditions:
- entreprise . effectif >= 250
- entreprise . ratio alternants < 5%
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: assiette
# exception:
# si: régime géographique = Alsace-Moselle
# références:
# - http://circulaires.legifrance.gouv.fr/pdf/2012/03/cir_34909.pdf
# - http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/6325-PGP.html
# # Toutefois, en application du IV de l’article 1609 quinvicies du CGI , dans les départements du Haut-Rhin, du Bas-Rhin et de la Moselle, les taux précités sont réduits à 52 % de leur montant, soit :
# facteur: 0.52
variations:
- si: taxe d'apprentissage . csa au taux majoré
alors:
taux: 0.6%
- si: entreprise . ratio alternants < 1%
alors:
taux: 0.4%
- si: entreprise . ratio alternants < 2%
alors:
taux: 0.2%
- si: entreprise . ratio alternants < 3%
alors:
taux: 0.1%
- si: entreprise . ratio alternants < 5%
alors:
taux: 0.05%
- espace: contrat salarié . taxe d'apprentissage
nom: csa au taux majoré
titre: CSA au taux majoré
formule:
toutes ces conditions:
- entreprise . effectif >= 2000
- entreprise . ratio alternants < 1%
- espace: contrat salarié . taxe sur les salaires
nom: assiette de base
période: flexible
formule:
somme:
- cotisations . assiette
- prévoyance obligatoire cadre
- complémentaire santé [employeur]
références:
assiette: http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/6690-PGP.html
- espace: contrat salarié . taxe sur les salaires
nom: assiette
période: flexible
formule:
allègement:
assiette: assiette de base
abattement: prime d'impatriation
références:
bofig: http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/6691-PGP.html
impots.gouv.fr: https://www.impots.gouv.fr/portail/international-particulier/le-regime-des-impatries
- espace: contrat salarié . taxe sur les salaires
nom: barème
références:
barème: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F22576
période: année
formule:
barème:
assiette: assiette
tranches:
- en-dessous de: 7799
taux: 4.25%
- de: 7799
à: 15572
taux: 8.5%
- au-dessus de: 15572
taux: 13.6%
exemples:
- nom: salaire médian
situation:
contrat salarié . taxe sur les salaires: oui
assiette: 2300
valeur attendue: 2627.97
- espace: contrat salarié
nom: régime des impatriés
question: Le salarié bénéficie-t-il du régime des impatriés ?
par défaut: non
description: |
Si vous êtes salarié ou dirigeant fiscalement assimilé, et si vous avez été appelé par une entreprise étrangère à occuper un emploi dans une entreprise établie en France ayant un lien avec la première ou si vous avez été directement recruté à l’étranger par une entreprise établie en France, vous pouvez bénéficier du régime des impatriés.
Vous devez en outre ne pas avoir été fiscalement domicilié en France les cinq années civiles précédant celle de la prise de fonctions et fixer en France votre domicile fiscal dès votre prise de fonctions.
Les impatriés sont exonérés de cotisations retraite (régime de base et complémentaire) à condition de justifier d'une contribution minimale versée par ailleurs (par exemple dans une caisse de retraite ou un fond de pension étranger). Ils n’acquièrent aucun droit pendant la durée d’exonération.
note: La durée d’application est fixée au maximum jusqu’au 31 décembre de la huitième année civile suivant la prise de fonctions dans l’entreprise d’accueil.
rend non applicable:
- vieillesse
- retraite complémentaire
- protection sociale . retraite . base
contrôles:
- si: contrat salarié . régime des impatriés
niveau: information
message: |
Pour bénéficier de l'exonération de cotisations vieillesse, il faut remplir les conditions suivantes :
- Pouvoir justifier d'une contribution minimale versée ailleurs pour une assurance vieillesse
- Ne pas avoir été affilié, au cours des cinq années civiles précédant celle de la prise de fonctions, à un régime français obligatoire d'assurance vieillesse, sauf pour des activités accessoires, de caractère saisonnier ou pour les études.
[Lire le texte de loi](https://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do;jsessionid=F5CFB7C90D1D1F529A2CDC9FFD20BD6E.tplgfr34s_3?idSectionTA=LEGISCTA000038510929&cidTexte=LEGITEXT000006073189&dateTexte=20190626)
références:
impots.gouv.fr: https://www.impots.gouv.fr/portail/particulier/questions/puis-je-beneficier-du-regime-des-impatries
bofip: http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/5694-PGP
Article 155B du Code général des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?cidTexte=LEGITEXT000006069577&idArticle=LEGIARTI000006307476&dateTexte=&categorieLien=cid
- espace: entreprise . taxe sur les salaires
nom: barème
période: flexible
formule: contrat salarié . taxe sur les salaires . barème * effectif
- espace: entreprise . taxe sur les salaires
applicable si: entreprise . association non lucrative
nom: abattement associations
période: année
formule: 20507
- espace: entreprise
nom: taxe sur les salaires
période: année
formule:
allègement:
assiette: barème
franchise: 1200
décote:
plafond: 2040
taux: 75%
abattement: abattement associations
- espace: contrat salarié
nom: taxe sur les salaires
taxe:
dû par: employeur
description: La taxe sur les salaires en France est un impôt progressif créé en 1948 que certains employeurs doivent acquitter sur les salaires qu'ils distribuent.
applicable si:
une de ces conditions:
- entreprise . association non lucrative
- entreprise . établissement bancaire
période: flexible
formule: entreprise . taxe sur les salaires / entreprise . effectif
note: Cette implémentation de la taxe sur les salaires est spécifique aux associations à but non lucratif, elle est donc largement simplifiée. Plein d'autres organisations sont concernées, en fonction de la TVA qu'elles paient. Les associations y sont assujetties automatiquement.
exemples:
- nom: non applicable par défaut
situation:
rémunération . brut de base: 2300
valeur attendue: 0
- nom: association non lucrative unipersonnelle
situation:
entreprise . association non lucrative: oui
rémunération . brut de base: 2300
entreprise . effectif: 1
valeur attendue: 0
- nom: association non lucrative
situation:
entreprise . association non lucrative: oui
rémunération . brut de base: 2300
entreprise . effectif: 10
complémentaire santé . forfait: 0
valeur attendue: 48.1
références:
fiche: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F22576
- espace: contrat salarié
nom: versement transport
description: Contribution sur les salaires destinée au financement des transports publics.
applicable si: entreprise . effectif > 10
cotisation:
branche: transport
dû par: employeur
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
taux: établissement . taux du versement transport
références:
wikipedia: https://fr.wikipedia.org/wiki/Versement_transport
- espace: contrat salarié
nom: vieillesse
cotisation:
branche: retraite
collecteur: URSSAF
destinataire: CNAV
# CTP: 100
description: Cotisation au régime de retraite de base des salariés.
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: cotisations . assiette
composantes:
- attributs:
dû par: salarié
assiette: cotisations . assiette . salariale
composantes:
- nom: non plafonnée
taux: 0.4%
- nom: plafonnée
plafond: plafond sécurité sociale
taux: 6.90%
- attributs:
dû par: employeur
composantes:
- nom: non plafonnée
taux: 1.9%
- nom: plafonnée
plafond: plafond sécurité sociale
taux: 8.55%
exemples:
- nom: SMIC
situation:
cotisations . assiette: 1500
valeur attendue: 266.25
- nom: Salaire élevé
situation:
cotisations . assiette: 8000
valeur attendue: 705.75
références:
Article L727-2 du Code de la sécurité sociale: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do;jsessionid=F5CFB7C90D1D1F529A2CDC9FFD20BD6E.tplgfr34s_3?idSectionTA=LEGISCTA000038510929&cidTexte=LEGITEXT000006073189&dateTexte=20190626
- espace: contrat salarié
nom: forfait social
titre: Forfait social
description: |
Le forfait social est une contribution versée par l'employeur. Elle est prélevée sur les rémunérations ou gains non soumis aux cotisations et contributions sociales, mais assujettis à la CSG.
cotisation:
branche: retraite
collecteur: URSSAF
destinataire: CNAV
dû par: employeur
références:
Fiche URSSAF: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/les-taux-de-cotisations/le-forfait-social.html
Fiche service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F31532
Code du travail - Article L137-15: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do?idSectionTA=LEGISCTA000019950196&cidTexte=LEGITEXT000006073189
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: forfait social . assiette taux huit
taux: 8%
# Les cotisations au taux de 20% ne sont pas encore dans le modèle (intéressement, plans d'épargne, indemnités de rupture conventionnelles...)
- espace: contrat salarié . forfait social
nom: assiette taux huit
titre: Assiette du forfait social au taux de 8%
références:
Fiche urssaf: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/les-taux-de-cotisations/le-forfait-social/le-forfait-social-au-taux-de-8.html
applicable si: entreprise . effectif > 10
période: flexible
formule:
somme:
- complémentaire santé [employeur]
- prévoyance obligatoire cadre
# Ci-dessous une implémentation basique de l'impôt sur le revenu annuel dans le but d'illustrer un post de blog
- nom: impôt
icônes: 🏛️
description: Cet ensemble de formules est un modèle ultra-simplifié de l'impôt sur le revenu, qui ne prend en compte que l'abattement 10%, le barème et la décôte.
titre: impôt sur le revenu
période: flexible
unité: €
formule:
somme:
- variations:
- si: méthode de calcul . barème standard
alors: impôt sur le revenu à payer
- si: méthode de calcul . taux neutre
alors: impôt sur le revenu au taux neutre
- si: méthode de calcul . taux personnalisé
alors:
multiplication:
assiette: revenu imposable
taux: taux personnalisé
- CEHR
- auto-entrepreneur . impôt . versement libératoire . montant
- espace: impôt
nom: méthode de calcul
description: |
Nous avons implémenté trois façon de calculer l'impôt sur le revenu :
- *Le taux personnalisé* : indiqué sur votre avis d'imposition
- *Le taux neutre* : pour un célibataire sans enfants
- *Le barème standard * : la formule "officielle" utilisée par l'administration fiscale pour obtenir le taux d'imposition
En remplissant votre taux personnalisé, vous serez au plus proche de votre situation réelle. Le taux neutre peut être intéressant dans le cas où vous n'avez pas transmis votre taux personnalisé à l'employeur et que vous souhaitez comparer les résultats du simulateur à votre fiche de paie. Le barème standard vous donne un résultat plus précis que le taux neutre pour un célibataire sans enfant.
question: Comment souhaitez-vous calculer l'impôt sur le revenu ?
# applicable si: revenu imposable > 0
# bizarrement, cette condition ne semble pas marcher, on se résout donc à utiliser une version plus "hacky" et moins proche de la loi. Elle posera problème le jour où l'on aura a calculer l'impot avec plusieurs sources de revenu
non applicable si: auto-entrepreneur . impôt . versement libératoire
période: aucune
par défaut: barème standard
formule:
une possibilité:
choix obligatoire: oui
possibilités:
- taux neutre
- taux personnalisé
- barème standard
références:
différence taux neutre / personnalisé: https://www.impots.gouv.fr/portail/particulier/questions/quelles-sont-les-differences-entre-les-taux-de-prelevement-la-source-proposes
calcul du taux d'imposition: https://www.economie.gouv.fr/files/files/ESPACE-EVENEMENTIEL/PAS/Fiche_de_calcul_taux_simplifiee.pdf
- espace: impôt . méthode de calcul
nom: taux neutre
titre: avec le taux neutre
description: Si vous ne connaissez pas votre taux personnalisé, ou si vous voulez connaître votre impôt à la source dans le cas où vous avez choisi de ne pas communiquer à votre taux à l'employeur, le calcul au taux neutre correspond à une imposition pour un célibataire sans enfants et sans autres revenus / charges.
formule: impôt . méthode de calcul = 'taux neutre'
- espace: impôt . méthode de calcul
nom: taux personnalisé
titre: avec votre taux personnalisé
description: Vous pouvez utiliser directement le taux personnalisé communiqué par l'administration fiscal pour calculer votre impôt. Pour le connaître, vous pouvez-vous rendre sur votre [espace fiscal personnel](https://impots.gouv.fr).
formule: impôt . méthode de calcul = 'taux personnalisé'
- espace: impôt . méthode de calcul
nom: barème standard
titre: avec le barème standard
description: Le calcul "officiel" de l'impôt, celui sur lequel l'administration fiscal se base pour calculer votre taux d'imposition. Pour l'instant, ne prend en compte que l'abattement 10%, le barème et la décote.
formule: impôt . méthode de calcul = 'barème standard'
- espace: impôt
nom: revenu imposable
description: |
C'est le revenu à prendre en compte pour calculer l'impôt avec un taux moyen d'imposition (neutre ou personnalisé).
période: flexible
formule:
somme:
- contrat salarié . rémunération . net imposable
- indépendant . revenu professionnel
- auto-entrepreneur . impôt . revenu imposable
- espace: impôt
nom: revenu abattu
description: |
L'impôt est calculé sur un revenu abattu : il est diminué (par exemple de 10%) pour prendre en compte une estimation des *frais professionnels* de l'activité rémunérée.
Par exemple, on peut considérer qu'un salarié use ses chaussures pour aller au travail. Ces chaussures, il les a acheté avec son argent, donc du revenu sur lequel il a injustement payé de l'impôt.
période: flexible
formule:
somme:
- revenu abattu par défaut
- auto-entrepreneur . impôt . revenu imposable
- espace: impôt
nom: revenu abattu par défaut
période: flexible
description: Dans le cas général, l'impôt est calculé après l'application d'un abattement forfaitaire fixe. Chacun peut néanmoins opter pour la déclaration de ses *frais réels*, qui viendront remplacer ce forfait par défaut.
formule:
allègement:
assiette:
somme:
- contrat salarié . rémunération . net imposable
- indépendant . revenu professionnel
abattement: 10%
plafond: 12502
note: L'abattement a aussi un minimum fixé à 437€ par personne (voir la référence ci-dessous), mais cela n'impacte que les couples, or notre implémentation de l'impôt sur le revenu est pour l'instant limitée aux célibataires.
références:
Frais professionnels - forfait ou frais réels: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F1989
- nom: impôt sur le revenu
espace: impôt
description: |
Voici le fameux barème de l'impôt sur le revenu. C'est un barème marginal à 5 tranches.
Une contribution sur les hauts revenus ajoute deux tranches supplémentaires.
Attention : pour un revenu de 100 000€ annuels, le contribuable ne paiera 41 000€ d'impôt (le taux de la 4ème tranche est 41%) ! Ces 41% sont appliqués uniquement à la part de ses revenus supérieure à 72 617€.
période: année
formule:
barème:
assiette: revenu abattu
tranches:
- en-dessous de: 9964
taux: 0%
- de: 9964
à: 27519
taux: 14%
- de: 27519
à: 73779
taux: 30%
- de: 73779
à: 156244
taux: 41%
- au-dessus de: 156244
taux: 45%
exemples:
- nom: Haut salaire de ~ 10 000€ mensuels
situation:
contrat salarié . rémunération . net imposable: 10000
valeur attendue: 30366
références:
Article 197 du Code général des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?cidTexte=LEGITEXT000006069577&idArticle=LEGIARTI000006308322
- nom: impôt sur le revenu à payer
espace: impôt
description: Une décote est appliquée après le barème de l'impôt sur le revenu, pour réduire l'impôt des bas revenus.
période: année
formule:
allègement:
assiette: impôt sur le revenu
décote:
plafond: 1177
taux: 75%
exemples:
- nom: Salaire d'un cadre
situation:
contrat salarié . rémunération . net imposable: 4000
valeur attendue: 7162
- espace: impôt
nom: revenu fiscal de référence
période: année
description: le revenu fiscal de référence correspond au revenu abattu du foyer ajusté avec un mécanisme de quotient et majoré d'un certains nombre d'exonérations. Ces dernières sont réintégrées dans le calcul.
formule:
somme:
- revenu abattu par défaut
- auto-entrepreneur . impôt . revenu abattu
- contrat salarié . prime d'impatriation
références:
Article 1417 du Code général des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000034596743&cidTexte=LEGITEXT000006069577&categorieLien=id&dateTexte=20170505
- espace: impôt
nom: CEHR
période: année
note: Attention, ce barème concerne les foyers célibataires. Pour les couples, le barème est adapté pour ne pas leur appliquer la même imposition alors qu'ils sont individuellement deux fois moins riches.
formule:
barème:
assiette: revenu fiscal de référence
tranches:
- en-dessous de: 250000
taux: 0%
- de: 250000
à: 500000
taux: 3%
- au-dessus de: 500000
taux: 4%
références:
contribution exceptionnelle sur les hauts revenus: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F31130
Article 223 sexies du Code général des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do?idSectionTA=LEGISCTA000025049019&cidTexte=LEGITEXT000006069577
Bofip.impots.gouv.fr: http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/7804-PGP
- nom: revenu net de cotisations
résumé: Avant impôt
période: flexible
question: Quel revenu avant impôt voulez-vous toucher ?
description: |
Il s'agit du revenu net de cotisations et de charges, avant le paiement de l'impôt sur le revenu.
formule:
somme:
- contrat salarié . rémunération . net
- indépendant . revenu net de cotisations
- auto-entrepreneur . revenu net de cotisations
- nom: revenu net après impôt
unité: €
résumé: Versé sur le compte bancaire
période: flexible
question: Quel revenu voulez-vous toucher ?
description: |
Il s'agit du revenu net de charges, cotisations et d'impôts.
Autrement dit, c'est ce que vous gagnez à la fin sur votre compte en banque.
formule: revenu net de cotisations - impôt
- espace: entreprise
nom: date de création
question: Quand avez-vous crée votre entreprise ?
formule:
une possibilité:
choix obligatoire: oui
possibilités:
- avant 2018
- avant 2019
- après 2019
par défaut: après 2019
- espace: entreprise . date de création
nom: avant 2018
titre: avant le 1er janvier 2018
- espace: entreprise . date de création
nom: avant 2019
titre: avant le 1er janvier 2019
- espace: entreprise . date de création
nom: après 2019
titre: après le 1er janvier 2019
- espace: entreprise
nom: chiffre d'affaires
titre: chiffre d'affaires (H.T.)
question: Quel est votre chiffre d'affaires envisagé ?
résumé: Le montant des ventes réalisées
période: flexible
unité: €
formule: rémunération totale du dirigeant + charges
- espace: entreprise
nom: chiffre d'affaires minimum
description: Le montant minimum des ventes (H.T) à réaliser pour atteindre le seuil de rentabilité.
période: flexible
question: Quel est votre chiffre d'affaires minimum envisagé ?
unité: €
formule: chiffre d'affaires
- espace: entreprise
nom: chiffre d'affaires de société
période: flexible
formule:
somme:
- rémunération totale du dirigeant / rémunération du dirigeant
- charges
- espace: entreprise
nom: rémunération du dirigeant
description: |
C'est la part du chiffre d'affaires après charges qui est allouée à la rémunération du dirigeant. Plus cette part est élevée, plus la rémunération du dirigeant augmente, et plus le bénéfice de l'entreprise diminue.
question: Quelle part du chiffre d'affaires après charge est allouée à la rémunération du dirigeant ?
unité: '%'
par défaut: 1
- espace: entreprise
nom: bénéfice
période: flexible
formule: chiffre d'affaires - charges dont rémunération dirigeant
- espace: entreprise
nom: résultat net
résumé: Ce qu'il reste après impôt sur les sociétés
période: flexible
formule: bénéfice - impôt sur les sociétés
- espace: entreprise
nom: impôt sur les sociétés
période: année
formule:
barème:
assiette: bénéfice
tranches:
- en-dessous de: 38120
taux: 15%
- de: 38120
à: 500000
taux: 28%
- au-dessus de: 500000
taux: 33.3%
références:
fiche service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F23575
- espace: entreprise
nom: charges dont rémunération dirigeant
période: flexible
formule: charges + rémunération totale du dirigeant
- espace: entreprise
nom: rémunération totale du dirigeant
question: Quel montant pensez-vous dégager pour votre rémunération ?
résumé: Dépensé par l'entreprise
unité: €
description:
C'est ce que l'entreprise dépense en tout pour la rémunération du dirigeant.
Cette rémunération "super-brute" inclut toutes les cotisations sociales à payer.
On peut aussi considérer que c'est la valeur monétaire du travail du dirigeant.
période: flexible
formule:
variations:
- si: indépendant
alors: revenu net de cotisations + indépendant . cotisations et contributions
- si: auto-entrepreneur
alors:
inversion numérique:
avec:
- auto-entrepreneur . revenu net de cotisations
- revenu net après impôt
- entreprise . chiffre d'affaires
- entreprise . chiffre d'affaires minimum
- si: contrat salarié . assimilé salarié
alors: contrat salarié . rémunération . total
- espace: entreprise
nom: charges
titre: charges de fonctionnement
résumé: Toutes les dépenses nécessaires à l'entreprise
question: Quelles sont les charges de l'entreprise ?
description: |
Ce sont les dépenses de l'entreprise engagées dans l'intérêt de celle-ci, hors rémunération du dirigeant. Pour les sociétés et entreprises hors auto-entrepreneur, ces charges sont dites déductibles du résultat : l'entreprise ne paiera pas de cotisations ou impôt dessus. Pour l'auto-entrepreneur, elles ne sont pas déductibles du chiffre d'affaire encaissé.
Nous ne traitons pas encore la TVA : les charges sont à renseigner hors taxe (excepté pour les auto-entrepreneurs en franchise de TVA)
Par exemple, les charges peuvent être :
- achat de matières premières pour une activité de production
- achat de produits en vue de leur revente, pour une activité commerciale
- frais de repas : le supplément par rapport au coût d'un repas à domicile
Attention : l'achat d'un ordinateur à 1000€ n'est pas une charge, mais une immobilisation : c'est un bien qui va profiter à l'entreprise pendant plusieurs années. Chaque année, une partie de cette immobilisation est amortie, et cet amortissement déductible peut être intégré dans ce calcul, par exemple 200€ par an pendant 5 ans.
A l'inverse, un téléphone portable à moins de 500€ peut être assimilé à une charge sans immobilisation.
références:
Charges déductibles ou non du résultat fiscal d'une entreprise: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F31973
période: flexible
par défaut: 0
unité: €
- espace: indépendant . cotisations et contributions
nom: réduction ACRE
applicable si: entreprise . ACRE
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: cotisations - cotisations . retraite complémentaire
taux: taux ACRE
- espace: indépendant . cotisations et contributions . réduction ACRE
nom: taux ACRE
période: flexible
formule:
barème continu:
assiette: revenu professionnel
multiplicateur: plafond sécurité sociale temps plein
points:
0: 100%
0.75: 100%
1: 0%
retourne seulement le taux: oui
- espace: indépendant
nom: revenu net de cotisations
formule: revenu professionnel - cotisations et contributions . CSG et CRDS [non déductible]
période: flexible
résumé: Avant impôt
question: Quel revenu avant impôt voulez-vous toucher ?
description: Il s'agit du revenu net de cotisations et de charges, avant le paiement de l'impôt sur le revenu.
unité: €
- espace: indépendant
nom: revenu professionnel
titre: revenu professionnel (net imposable)
description: |
C'est le revenu net de cotisations déductibles du travailleur indépendant, qui sert de base au calcul des cotisations et de l'impôt pour les indépendants.
Attention, **notre calcul est fait au régime de croisière**:
l'indépendant qui se lance paiera pendant ses 2 premières années un forfait relativement réduit de cotisations sociales. Il devra ensuite régulariser cette situation par rapport au revenu qu'il a vraiment perçu.
Il faut donc voir ce calcul comme *le montant qui devra de toute façon être payé* à court terme après 2 ans d'exercice.
période: flexible
unité: €
formule:
inversion numérique:
avec:
- indépendant . revenu net de cotisations
- entreprise . rémunération totale du dirigeant
- revenu net après impôt
- entreprise . chiffre d'affaires
- entreprise . chiffre d'affaires minimum
- espace: entreprise
nom: catégorie d'activité
question: Quelle est votre catégorie d'activité ?
description: Votre catégorie d'activité va déterminer une grande partie des calculs de cotisation, contribution et impôt.
par défaut: commerciale ou industrielle
formule:
une possibilité:
choix obligatoire: oui
possibilités:
- libérale
- commerciale ou industrielle
- artisanale
références:
Vérifier la nature de son activité: https://bpifrance-creation.fr/encyclopedie/trouver-proteger-tester-son-idee/verifiertester-son-idee/verifier-nature-son-activite
Comment déterminer la nature de l'activité d'une entreprise ?: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32887
Spécifiquement pour les auto-entrepreneurs: https://www.shine.fr/blog/categorie-activite-auto-entrepreneur
- espace: entreprise . catégorie d'activité
nom: libérale
description: |
Ce sont les professions "intellectuelles" : médecins, sage-femme, kiné, avocat, mais aussi consultant, développeur, designer...
Selon la loi, ce sont des personnes exerçant à titre habituel, de manière indépendante et sous leur responsabilité, une activité :
- de nature généralement civile,
- ayant pour objet d'assurer des prestations principalement intellectuelles, techniques ou de soins, mises en œuvre au moyen de qualifications professionnelles appropriées et dans le respect de principes éthiques ou d'une déontologie professionnelle.
références:
fiche Wikipedia: https://fr.m.wikipedia.org/wiki/Profession_libérale
liste des professions libérales: https://bpifrance-creation.fr/encyclopedie/trouver-proteger-tester-son-idee/verifiertester-son-idee/liste-professions-liberales
- espace: entreprise . catégorie d'activité
nom: commerciale ou industrielle
description: |
### Activité commerciale
- Achats de biens pour leur revente en l'état (commerce en gros ou de détail)
- Vente de prestations de services commerciales (location de matériel, transport, agence immobilière, hôtellerie-restauration, entreprise de spectacles, activité de sécurité privée, location, etc.)
### Activité industrielle
Activité de production ou de transformation grâce à l'utilisation d'outils industriels, extraction, industries minières, manutention, magasinage et stockage
- espace: entreprise . catégorie d'activité
nom: artisanale
description: |
C'est une activité de service, de production, de transformation, ou de réparation exercée par un professionnel qualifié, et qui nécessite des compétences et un savoir-faire spécifiques.
> Par exemple : les travaux, les activités liées au bâtiment, la réparation de produits fournis par le client, les coiffeurs...
- L'entreprise ne doit pas employer plus de 10 salariés (l'activité devient commerciale au-delà)
- Les activités artisanales sont répertoriées par un décret
références:
liste des activités artisanales: https://bpifrance-creation.fr/encyclopedie/trouver-proteger-tester-son-idee/verifiertester-son-idee/activites-artisanales-0<Paste>
- espace: entreprise . catégorie d'activité
nom: service ou vente
applicable si:
une de ces conditions:
- catégorie d'activité = 'artisanale'
- catégorie d'activité = 'commerciale ou industrielle'
question: Est-ce une activité de prestation de service, ou de l'achat-vente de biens ?
formule:
une possibilité:
choix obligatoire: oui
possibilités:
- prestation de service
- vente de biens
par défaut: prestation de service
- espace: entreprise . catégorie d'activité . service ou vente
nom: vente de biens
description: |
Il s’agit de toute opération comportant transfert de propriété d'un bien corporel, c'est-à-dire un bien ayant une existence matérielle. Toute autre activité relève des prestations de services.
références:
page impots.gouv.fr: https://www.impots.gouv.fr/portail/professionnel/achatvente-de-biens
- espace: entreprise . catégorie d'activité . service ou vente
nom: prestation de service
description: |
Il s’agit de toute opération ne comportant pas de transfert de propriété de biens corporels (c'est-à-dire ayant une existence matérielle).
références:
page impots.gouv.fr: https://www.impots.gouv.fr/portail/professionnel/prestations-entre-assujettis
- espace: entreprise . catégorie d'activité
nom: restauration ou hébergement
applicable si: service ou vente = 'prestation de service'
description: Vos bénéfices sont classés en BIC - fourniture de logement ou de nourriture.
question: Est-ce une activité de restauration ou d'hébergement ?
par défaut: non
- espace: entreprise . catégorie d'activité
nom: libérale règlementée
question: Est-ce une activité libérale règlementée ?
par défaut: non
applicable si: catégorie d'activité = 'libérale'
description: |
Certaines professions libérales ont été classées dans le domaine libéral par la loi et leur titre est protégé. Leurs membres doivent respecter des règles déontologiques strictes et sont soumis au contrôle de leurs instances professionnelles (ordre, chambre, ou syndicat).
> Exemples de professions règlementées : architecte, avocat, infirmier, médecin...
Il s'agit des autres personnes qui pratiquent, une science ou un art et dont l'activité intellectuelle joue le principal rôle. Leurs recettes doivent représenter la rémunération d'un travail personnel, sans lien de subordination, tout en engageant leur responsabilité technique et morale.
> Exemples de professions non-règlementées : développeur, historien, urbaniste...
contrôles:
- si: libérale règlementée
niveau: avertissement
message: |
Attention, le simulateur n'est pas encore complet pour les professions libérales règlementées :
- pour la retraite complémentaire, seul le barème interprofessionnel, celui de la CIPAV, a été intégré pour l'instant.
- assurez-vous que le statut auto-entrepreneur est bien compatible avec votre profession règlementée
- pour les praticiens et auxiliaires médicaux (PAM), [les spécificités de calcul des cotisations](https://www.urssaf.fr/portail/home/praticien-et-auxiliaire-medical/mes-cotisations/le-calcul-de-mes-cotisations/la-participation-de-la-cpam-a-me.html) et la [CURPS](https://www.urssaf.fr/portail/home/independant/mes-cotisations/quelles-cotisations/la-contribution-aux-unions-regio/qui-est-redevable-de-la-curps.html) ne sont pas encore intégrées.
références:
Liste des activités libérales: https://bpifrance-creation.fr/encyclopedie/trouver-proteger-tester-son-idee/verifiertester-son-idee/liste-professions-liberales
- espace: entreprise . catégorie d'activité . libérale règlementée
nom: type d'activité libérale règlementée
formule:
une possibilité:
choix obligatoire: oui
possibilités:
- Administrateur judiciaire
- Agent général d'assurance
- Architecte
- Architecte d'intérieur
- Avocat
- Avocat au conseil d'Etat et à la Cour de Cassation
- Avoué auprès des cours d'appel
- Chiropracteur
- Chirurgien-dentiste
- Commissaire aux comptes
- Commissaire-priseur
- Conseil en investissements financiers
- Conseil en propriété industrielle
- Diététicien
- Ergothérapeute
- Expert agricole, foncier et expert forestier
- Expert devant les tribunaux
- Expert-comptable
- Géomètre-expert
- Greffier auprès des tribunaux de commerce
- Huissier de justice
- Infirmier libéral
- Directeur de laboratoire d'analyses médicales
- Mandataire judiciaire
- Mandataire judiciaire à la protecion des majeurs
- Masseur-kinésithérapeute
- Médecin
- Notaire
- Orthophoniste
- Orthoptiste
- Ostéopathe
- Pédicure-podologue
- Psychologue
- Psychomotricien
- Psychothérapeute
- Sage-femme
- Vétérinaire
- espace: entreprise
nom: rattachée à la CIPAV
# TODO implémenter un nouveau mécanisme
# TODO consolider la formule :
# Nous avons deux listes possibles
# A) Voilà la liste de l'URSSAF
question: La profession libérale règlementée est-elle rattachée à la CIPAV ?
par défaut: non
description: |
Les auto-entrepreneurs exerçant une activité de profession libérale règlementée sont affiliés pour leur assurance retraite à la Cipav. Ces professions libérales règlementées sont : architectes, architectes d’intérieur, économistes de la construction, géomètres, ingénieurs-conseils, maîtres d’oeuvre, psychologues, psychothérapeutes, ostéopathes, ergothérapeutes, chiropracteurs, diététiciens, artistes autres que les artistes-auteurs, experts devant les tribunaux, experts automobiles, mandataires judiciaires à la protection des majeurs, courtiers en valeur, guides-conférenciers, guides de haute montagne, accompagnateurs de moyenne montagne et moniteurs de ski.
formule:
inclusion:
de: entreprise . catégorie d'activité . type d'activité libérale règlementée
dans: # B) voilà la liste obtenue sur https://www.afecreation.fr/pid14832/liste-des-activites-liberales.html
- Architecte
- Architecte d'intérieur
- Chiropracteur
- Diététicien
- Ergothérapeute
- Expert devant les tribunaux
- Géomètre-expert
- Mandataire judiciaire à la protecion des majeurs
- Ostéopathe
- Psychologue
- Psychothérapeute
- espace: entreprise
nom: auto entreprise impossible
formule:
toutes ces conditions:
- entreprise . catégorie d'activité . libérale règlementée
- rattachée à la CIPAV != oui
note: D'autres conditions d'exclusions existent, il faudra les compléter, mais la question de la catégorie d'activité doit avant être complétée.
- nom: indépendant
par défaut: non
question: Activité à la sécurité sociale des indépendants ?
rend non applicable:
- contrat salarié
- espace: indépendant . cotisations et contributions
nom: cotisations
période: flexible
références:
assiettes et taux: https://www.secu-independants.fr/baremes/cotisations-et-contributions
formule:
somme:
- maladie
- retraite de base
- retraite complémentaire
- indemnités journalières maladie
- invalidité et décès
- allocations familiales
- espace: indépendant
nom: cotisations et contributions
formule:
somme:
- cotisations
- CSG et CRDS
- formation professionnelle
- (- réduction ACRE)
unité: €
période: flexible
- espace: entreprise
nom: rattachement libéral règlementé
description: |
Les entreprises libérales non règlementées créées étaient rattachées aux règlementées pour le calcul des cotisations sociales. Depuis 2018 ce n'est plus le cas pour les auto-entrepreneurs (2019 pour les entreprise individuelles). Elles sont maintenant rattachées aux artisans-commerçants, donc dépendent de la sécurité sociale des indépendants.
références:
article de loi (chercher "travailleurs indépendants créant leur activité"): https://www.legifrance.gouv.fr/eli/loi/2017/12/30/CPAX1725580L/jo/texte#JORFARTI000036339157
formule:
une de ces conditions:
- toutes ces conditions:
- contrat salarié != oui
- entreprise . catégorie d'activité . libérale règlementée
- toutes ces conditions:
- indépendant
- entreprise . date de création = 'avant 2019'
- entreprise . catégorie d'activité = 'libérale'
- toutes ces conditions:
- auto-entrepreneur
- entreprise . date de création = 'avant 2018'
- entreprise . catégorie d'activité = 'libérale'
rend non applicable:
- protection sociale . retraite
- indépendant . cotisations et contributions . cotisations . indemnités journalières maladie
période: aucune
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations
nom: maladie
période: flexible
formule:
variations:
- si: entreprise . rattachement libéral règlementé
alors: libérale règlementée
- sinon: artisans commerçants libéraux
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations . maladie
période: flexible
nom: libérale règlementée
titre: maladie libérale règlementée
formule:
barème continu:
assiette: revenu professionnel
multiplicateur: plafond sécurité sociale temps plein
points:
0: 1.5%
1.1: 6.5%
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations . maladie
nom: assiette
titre: assiette maladie
période: flexible
formule:
variations:
- si: situation personnelle . RSA
alors: revenu professionnel
- sinon:
le maximum de:
- 40% * plafond sécurité sociale temps plein
- revenu professionnel
références:
secu-independants.fr: https://www.secu-independants.fr/cotisations/calcul-des-cotisations/cotisations-minimales/
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations
nom: indemnités journalières maladie
titre: Maladie 2
description: Cotisations pour les indemnités journalières des indépendants. Si l'état de santé des artisans, commerçants, industriels et conjoints collaborateurs nécessite un arrêt de travail, une part de leur ancien revenu leur sera versé.
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: maladie . assiette
taux: 0.85%
plafond: 5 * plafond sécurité sociale temps plein
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations . maladie
nom: artisans commerçants libéraux
période: flexible
formule:
barème:
assiette: assiette
multiplicateur: plafond sécurité sociale temps plein
tranches:
- en-dessous de: 5
taux: taux variable
- au-dessus de: 5
taux: 6.5%
références:
décret formule de calcul: https://www.legifrance.gouv.fr/affichTexte.do?cidTexte=JORFTEXT000036342439&categorieLien=id
note: |
On retrouve dans le décret ci-dessous la phrase suivante :
> I.-Par dérogation au premier alinéa, le taux de la cotisation est fixé à 6,5 % lorsque le revenu d'activité est supérieur à cinq fois la valeur annuelle du plafond de la sécurité sociale déterminée conformément à l'article D. 613-2.
Le terme "lorsque" laisse entendre qu'en cas de dépassement du seuil 5xPSS, tout le revenu est soumis à 6.5%. Il semblerait qu'une interprétation inverse soit à privilégier : seule la part supérieure à ce seuil est soumise à ce taux, et c'est cette implémentation que nous avons retenue.
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations . maladie . artisans commerçants libéraux
nom: taux variable
période: flexible
formule:
variations:
- si: situation personnelle . RSA
alors: taux RSA
- sinon: taux
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations . maladie . artisans commerçants libéraux
nom: taux RSA
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: taux RSA part variable + 1.35%
plafond: 6.35%
note: |
Pour les indépendants au RSA, seule la réduction simple définie dans le décret de calcul de la cotisation maladie est prise en compte. La réduction renforcée en-dessous de 40% du plafond de la sécurité sociale ne l'est pas, car il n'y a pas d'assiette minimale.
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations . maladie . artisans commerçants libéraux
nom: taux RSA part variable
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: 5%
taux: revenu professionnel / seuil supérieur de réduction
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations . maladie . artisans commerçants libéraux
nom: seuil supérieur de réduction
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: plafond sécurité sociale temps plein
taux: 110%
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations . maladie . artisans commerçants libéraux
nom: taux
période: flexible
formule:
barème continu:
retourne seulement le taux: oui
assiette: revenu professionnel
multiplicateur: plafond sécurité sociale temps plein
points:
0: 0%
0.4: 3.168%
1.1: 6.35%
note: |
Cette cotisation est à la base très simple : la cotisation maladie est de 7.2% jusqu'à 5 fois le plafond de la sécurité sociale, puis 6.5% au-delà. Cependant :
- pour son recouvrement, cette cotisation est séparée en 2 : maladie et maladie 2, cette deuxième au taux de 0.85%. Ainsi le montant de 7.2% cité dans le décret est rabaissé à 6.35% dans nos calculs.
- des réductions de cotisation ont été introduites : une exonération simple en-dessous de 110% du plafond de la sécurité sociale, puis une exonération renforcée en-dessous de 40%. Le barème ci-dessus prend en compte ces réductions.
références:
décret formule de calcul: https://www.legifrance.gouv.fr/affichTexte.do?cidTexte=JORFTEXT000036342439&categorieLien=id
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations
nom: retraite de base
période: année
formule:
variations:
- si: entreprise . rattachement libéral règlementé
alors:
multiplication:
assiette: assiette
multiplicateur:
composantes:
- nom: tranche 1
plafond: plafond sécurité sociale temps plein
taux: 8.23%
- nom: tranche 2
plafond: 5 * plafond sécurité sociale temps plein
taux: 1.87%
- sinon:
barème:
assiette: assiette
multiplicateur: plafond sécurité sociale temps plein
tranches:
- en-dessous de: 1
taux: 17.75%
- au-dessus de: 1
taux: 0.6%
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations . retraite de base
nom: assiette
période: flexible
titre: assiette retraite de base
formule:
variations:
- si: situation personnelle . RSA != oui
alors:
le maximum de:
- 11.5% * plafond sécurité sociale temps plein
- revenu professionnel
- sinon: revenu professionnel
références:
secu-independants.fr: https://www.secu-independants.fr/cotisations/calcul-des-cotisations/cotisations-minimales/
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations
nom: retraite complémentaire
période: année
unité: €
note: Pour les professions libérales, nous avons retenu un des 8 régimes de retraite, celui de la CIPAV, la caisse interprofessionnelle.
formule:
variations:
- si: entreprise . rattachement libéral règlementé
alors:
barème linéaire:
assiette: revenu professionnel
tranches:
- en-dessous de: 26580
montant: 1315
- de: 26581
à: 49280
montant: 2630
- de: 49281
à: 57850
montant: 3945
- de: 57851
à: 66400
montant: 6575
- de: 66401
à: 83060
montant: 9205
- de: 83061
à: 103180
montant: 14465
- de: 103181
à: 123300
montant: 15780
- au-dessus de: 123300
montant: 17095
- sinon:
barème:
assiette: revenu professionnel
tranches:
- en-dessous de: 37960
taux: 7%
- de: 37960
à: 162096
taux: 8%
- au-dessus de: 162096
taux: 0%
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations
nom: invalidité et décès
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: assiette
plafond: plafond sécurité sociale temps plein
taux: 1.3%
# TODO invalidité décès pour les libéraux
# 3 classes, 76, 228, 380€
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations . invalidité et décès
nom: assiette
période: flexible
titre: assiette invalidité et décès
formule:
variations:
- si: situation personnelle . RSA != oui
alors:
le maximum de:
- 11.5% * plafond sécurité sociale temps plein
- revenu professionnel
- sinon: revenu professionnel
références:
secu-independants.fr: https://www.secu-independants.fr/cotisations/calcul-des-cotisations/cotisations-minimales/
- espace: indépendant . cotisations et contributions
nom: CSG et CRDS
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: assiette
composantes:
- attributs:
impôt sur le revenu: non déductible
taux: 2.9%
- attributs:
impôt sur le revenu: déductible
taux: 6.8%
références:
fiche URSSAF: https://www.urssaf.fr/portail/home/independant/mes-cotisations/quelles-cotisations/les-contributions-csg-crds/taux-de-la-csg-crds.html
- espace: indépendant . cotisations et contributions . CSG et CRDS
nom: assiette
période: flexible
formule:
somme:
- revenu professionnel
- cotisations
- espace: indépendant . cotisations et contributions
nom: formation professionnelle
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: plafond sécurité sociale temps plein
taux:
variations:
- si: entreprise . catégorie d'activité = 'artisanale'
alors: 0.29%
- sinon: 0.25%
note: Pour les commerçants et professions libérales, le taux passe à 0,34 % si votre conjoint a le statut de conjoint collaborateur.
références:
fiche service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F23459
fiche URSSAF: https://www.urssaf.fr/portail/home/independant/mes-cotisations/quelles-cotisations/la-contribution-a-la-formation-p/base-de-calcul-et-taux-de-la-con.html
brève URSSAF pour les artisans: https://www.urssaf.fr/portail/home/actualites/toute-lactualite-independant/transfert-du-recouvrement-de-la.html
- espace: indépendant . cotisations et contributions . cotisations
nom: allocations familiales
période: flexible
formule:
barème continu:
assiette: revenu professionnel
multiplicateur: plafond sécurité sociale temps plein
points:
0: 0%
1.1: 0%
1.4: 3.1%
- nom: auto-entrepreneur
icônes: 🚶
par défaut: non
question: L'activité est-elle exercée en auto-entreprise ?
description: |
L'auto-entreprise est une entreprise individuelle simplifiée. À l'origine connu sous l'appellation « auto-entrepreneur », le régime de « micro-entrepreneur » est un régime de travailleur indépendant créé pour simplifier la gestion administrative, notamment en remplaçant toutes les cotisations sociales par un prélèvement unique mensuel.
rend non applicable:
- contrat salarié
- espace: auto-entrepreneur
nom: base des cotisations
formule: entreprise . chiffre d'affaires
période: flexible
contrôles:
- si: base des cotisations > plafond
message: Seuil de chiffre d'affaires dépassé. [En savoir plus](/documentation/auto-entrepreneur/plafond)
niveau: avertissement
- espace: auto-entrepreneur
nom: plafond
description: |
Le statut de micro-entrepreneur s'applique tant que le chiffre d'affaires annuel (effectivement encaissé au cours de l'année civile) ne dépasse pas un certain seuil, qui dépend de sa catégorie d'activité.
En cas de dépassement consécutif sur deux ans, l'auto-entrepreneur bascule automatiquement dans le régime de [l'entreprise individuelle](/sécurité-sociale/indépendant).
références:
Fiche sevice-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32353
période: année
unité: €
formule:
variations:
- si:
toutes ces conditions:
- entreprise . catégorie d'activité != 'libérale'
- une de ces conditions:
- entreprise . catégorie d'activité . service ou vente = 'vente de biens'
- entreprise . catégorie d'activité . restauration ou hébergement
alors: 170000
- sinon: 70000
- espace: auto-entrepreneur
nom: revenu net de cotisations
résumé: Avant impôt
question: Quel revenu avant impôt voulez-vous toucher ?
description: Il s'agit du revenu net de cotisations et de charges, avant le paiement de l'impôt sur le revenu.
formule: entreprise . rémunération totale du dirigeant - cotisations et contributions
période: flexible
unité: €
- espace: auto-entrepreneur
nom: cotisations et contributions
unité: €
formule:
somme:
- cotisations
- TFC
- contribution formation professionnelle
- entreprise . prélèvements obligatoires
références:
Imposition du micro-entrepreneur: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F23267
période: flexible
- espace: auto-entrepreneur . cotisations et contributions
nom: TFC
titre: Taxes pour frais de chambre
unité: €
période: flexible
note: |
Nous n'avons pas intégré les exceptions suivantes :
- Artisans en double immatriculation CCI-CMA
- Les taux de l'Alsace et de la Moselle
références:
Fiche service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32847
formule:
somme:
- commerce
- métiers
- espace: auto-entrepreneur . cotisations et contributions . TFC
nom: commerce
titre: taxe pour frais de chambre de commerce
période: flexible
unité: €
applicable si: entreprise . catégorie d'activité = 'commerciale ou industrielle'
formule:
multiplication:
assiette: base des cotisations
taux:
variations:
- si:
une de ces conditions:
- entreprise . catégorie d'activité . service ou vente = 'vente de biens'
- entreprise . catégorie d'activité . restauration ou hébergement
alors: 0.015%
- sinon: 0.044%
- espace: auto-entrepreneur . cotisations et contributions . TFC
nom: métiers
période: flexible
unité: €
titre: taxe pour frais de chambre des métiers
applicable si: entreprise . catégorie d'activité = 'artisanale'
formule:
multiplication:
assiette: base des cotisations
taux:
variations:
- si: entreprise . catégorie d'activité . service ou vente = 'vente de biens'
alors: 0.22%
- sinon: 0.48%
- espace: auto-entrepreneur . cotisations et contributions
nom: contribution formation professionnelle
titre: Contribution à la formation professionnelle
unité: €
période: flexible
références:
Fiche service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F23459
formule:
multiplication:
assiette: base des cotisations
taux:
variations:
- si: entreprise . catégorie d'activité = 'artisanale'
alors: 0.3%
- si: entreprise . catégorie d'activité . libérale règlementée
alors: 0.2%
- si:
une de ces conditions:
- entreprise . catégorie d'activité = 'commerciale ou industrielle'
- entreprise . catégorie d'activité = 'libérale'
alors: 0.1%
- sinon: 0
- espace: auto-entrepreneur . cotisations et contributions
nom: cotisations
description: |
Les cotisations sociales donnent à l'auto-entrepreneur accès à une protection sociale minimale : une retraite, des soins de santé, des allocations familiales, etc.
L'auto-entreprise est un régime simplifié : plutôt qu'une fiche de paie complexe, toutes les cotisations sont groupées dans un *forfait* dont le taux dépend de la catégorie d'activité.
Depuis janvier 2019, toute nouvelle auto-entreprise peut bénéficier de l'ACRE, une réduction de cotisations, dégressive sur 3 ans.
période: flexible
unité: €
formule:
barème:
assiette: base des cotisations
multiplicateur: plafond ACRE
tranches:
- en-dessous de: 1
taux: taux ACRE * taux de cotisation
- au-dessus de: 1
taux: taux de cotisation
références:
La protection sociale du micro-entrepreneur: https://bpifrance-creation.fr/encyclopedie/micro-entreprise-regime-auto-entrepreneur/fiscal-social-comptable/protection-sociale
- espace: auto-entrepreneur . cotisations et contributions . cotisations
nom: retraite complémentaire
description: Le montant total qui est alloué à la retraite complémentaire, utile pour estimer le montant total de la pension de retraite des auto-entrepreneurs
unité: €
# L'ACOSS ne veut pas communiquer sur le pourcentage des cotisations fléchés pour la retraite complémentaire pour les PL
non applicable si: entreprise . catégorie d'activité = 'libérale'
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: base des cotisations
taux:
variations:
- si:
une de ces conditions:
- entreprise . catégorie d'activité . service ou vente = 'vente de biens'
- entreprise . catégorie d'activité . restauration ou hébergement
alors: 2.04%
- si:
une de ces conditions:
- entreprise . catégorie d'activité = 'commerciale ou industrielle'
- entreprise . catégorie d'activité = 'artisanale'
alors: 3.50%
- espace: auto-entrepreneur . cotisations et contributions . cotisations
nom: taux de cotisation
description: |
Les cotisations sociales de l'auto-entreprise sont simplifiées : il n'y a qu'une ligne unique dont le taux dépend de la catégorie d'activité.
formule:
variations:
- si:
une de ces conditions:
- entreprise . catégorie d'activité . service ou vente = 'vente de biens'
- entreprise . catégorie d'activité . restauration ou hébergement
alors: 12.8%
- sinon: 22%
- espace: entreprise
nom: ACRE
description: |
L'aide à la création ou à la reprise d'une entreprise (Acre) consiste en une exonération partielle de charges sociales, dite exonération de début d'activité.
*Durée*:
- **12 mois** pour les sociétés et entreprises individuelles
- **3 ans** pour les auto-entreprises
*Conditions d'obtention*:
- Pour les entreprises créées après 2019, la réduction est automatique, sauf si vous avez déjà obtenu l'ACCRE dans les trois années précédentes
- Pour les entreprises créées avant 2019, la réduction de cotisation s'appelait ACCRE était soumise à conditions et n'était pas automatique : il fallait en faire la demande.
question: Votre entreprise bénéficie-t'elle de l'ACRE (anciennement ACCRE) ?
par défaut: non
- espace: entreprise . ACRE
nom: année
applicable si: auto-entrepreneur
question: Quel est l'âge de l'entreprise ?
formule:
une possibilité:
choix obligatoire: oui
possibilités:
- moins d'un an
- moins de deux ans
- moins de trois ans
par défaut: moins d'un an
- espace: entreprise . ACRE . année
nom: moins d'un an
- espace: entreprise . ACRE . année
nom: moins de deux ans
- espace: entreprise . ACRE . année
nom: moins de trois ans
- espace: auto-entrepreneur . cotisations et contributions . cotisations
nom: taux ACRE
période: flexible
formule: 100% - réduction ACRE
- espace: auto-entrepreneur . cotisations et contributions . cotisations
nom: réduction ACRE
titre: réduction ACRE
applicable si: entreprise . ACRE
période: flexible
description: Ce taux peut dans certains cas réduire le montant des cotisations sociales de l'auto-entrepreneur pour l'aider dans ses premières année d'activité.
formule:
variations:
- si: entreprise . ACRE . année = 'moins d'un an'
alors: 75%
- si: entreprise . ACRE . année = 'moins de deux ans'
alors: 50%
- si: entreprise . ACRE . année = 'moins de trois ans'
alors: 25%
références:
Fiche URSSAF: https://www.urssaf.fr/portail/home/independant/je-beneficie-dexonerations/accre.html
service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32318
- espace: auto-entrepreneur . cotisations et contributions . cotisations
nom: plafond ACRE
formule: plafond sécurité sociale temps plein / impôt . abattement . taux inversé
période: flexible
- espace: auto-entrepreneur
nom: impôt
- espace: auto-entrepreneur . impôt
nom: abattement
période: flexible
unité: '€'
formule:
le maximum de:
- multiplication:
assiette: base des cotisations
taux: taux
- 305
- espace: auto-entrepreneur . impôt . abattement
nom: taux inversé
description: C'est le taux à appliquer pour savoir ce qu'il reste après application de l'abattement
formule: 1 - taux
- espace: auto-entrepreneur . impôt . abattement
nom: taux
titre: taux d'abattement de l'impôt
formule:
variations:
- si: entreprise . catégorie d'activité = 'libérale'
alors: 34%
- si:
une de ces conditions:
- entreprise . catégorie d'activité . service ou vente = 'vente de biens'
- entreprise . catégorie d'activité . restauration ou hébergement
alors: 71%
- sinon: 50%
- espace: auto-entrepreneur . impôt
nom: versement libératoire
description: >
Avec l'option pour le versement libératoire, l’impôt sur le revenu est payé en même temps que vos cotisations (par mois ou par trimestre) avec application d’un taux spécifique en fonction de votre activité.
Pour en bénéficier, votre revenu fiscal de référence ne doit pas excéder 27 086 € en 2018
question: Bénéficiez-vous du versement libératoire de l'impôt sur le revenu ?
par défaut: non
contrôles:
- si:
toutes ces conditions:
- impôt . revenu fiscal de référence [annuel] > 27086
- versement libératoire
message: Le versement libératoire n'est pas disponible si les revenus de votre ménage sont supérieurs à 27 086 € par part en 2018
niveau: info
période: aucune
- espace: auto-entrepreneur . impôt . versement libératoire
nom: montant
titre: versement libératoire auto-entrepreneur
description: |
Si vous avez opté pour le versement libératoire, l’impôt sur le revenu est payé en même temps que vos cotisations (par mois ou par trimestre) avec application d’un taux spécifique en fonction de votre activité :
- 1% si l’activité est l’achat/revente, la vente à consommer sur place et la prestation d’hébergement (BIC)
- 1,7% si l’activité est une activité de services relevant des bénéfices industriels et commerciaux (BIC)
- 2,2% pour les autres prestations de services relevants des bénéfices non commerciaux (BNC)
unité: €
période: flexible
formule:
multiplication:
assiette: base des cotisations
taux:
variations:
- si:
une de ces conditions:
- entreprise . catégorie d'activité . service ou vente = 'vente de biens'
- entreprise . catégorie d'activité . restauration ou hébergement
alors: 1%
- si: entreprise . catégorie d'activité . service ou vente = 'service'
alors: 1.7%
- si: entreprise . catégorie d'activité = 'libérale'
alors: 2.2%
- espace: auto-entrepreneur . impôt
nom: revenu imposable
non applicable si: versement libératoire
période: flexible
formule: revenu abattu
- espace: auto-entrepreneur . impôt
nom: revenu abattu
titre: revenu abattu auto-entrepreneur
période: flexible
formule:
allègement:
assiette: base des cotisations
abattement: abattement
- nom: protection sociale
description: >
La protection sociale est composée de 5 branches principales : maladie, famille, accidents
du travail et maladies professionnelles, retraite et chômage. A cela s'ajoutent
aussi les cotisations pour la formation professionnelle et le transport.
- nom: retraite
espace: protection sociale
icônes: 👵
type: branche
résumé: Garantit en moyenne 60 à 70 % du dernier revenu d'activité après 65 ans.
description: |
Tous les salariés en France cotisent tout au long de leur vie professionnelle pour bénéficier d’un régime de retraite dès lors qu’ils ont l’âge de cesser leur activité.
Le système des retraites est actuellement fondé sur le principe de la « répartition ». Cela veut dire que les cotisations des actifs financent les pensions des retraités.
## La retraite en France en quelques chiffres
- ** 2094 € / mois** : Niveau de vie moyen des plus de 65 ans (en comparaison du reste de la population, c'est le plus élevé de l'OCDE 🥇)
- **25 ans** : le nombre d'années passées en moyenne à la retraite (le plus élevé de l'OCDE 🥇)
- **75 %** : le taux de remplacement en pourcentage du salaire net à taux plein
La retraite est la plus élevée des cotisations sociales. Elle peut être considérée comme un salaire différé, puisque vos cotisations vous assurerons un revenu futur.
Simulez et gérez votre retraite sur [info-retraite.fr](https://www.info-retraite.fr/portail-info/home.html).
références:
CNAV: https://www.lassuranceretraite.fr
OCDE: https://read.oecd-ilibrary.org/social-issues-migration-health/pensions-at-a-glance-2017_pension_glance-2017-en#page135
INSEE: https://www.insee.fr/fr/statistiques/fichier/3549496/REVPMEN18_F1.21_niv-pauv-pers-agees.pdf
unité: €
période: flexible
formule:
somme:
- base
- complémentaire salarié
- complémentaire sécurité des indépendants
note: |
Il s'agit d'une estimation a but purement indicatif, afin de comparer la retraite des différents régimes.
On se limite notamment aux hypothèses suivantes :
- On considère que le travailleur a pris sa retraite à taux plein, en cotisant le nombre de trimestres requis (172), ou en partant à l'âge taux plein (67 ans)
- On considère que le travailleur a eu le même revenu tout au long de sa carrière
- On considère que le travailleur est resté dans le même régime tout au long de sa carrière
- On ne prend pas en compte les minorations / majorations
- On ne prend pas en compte les caisses de retraite des professions libérales réglementées (les 10 sections de la Cnavpl et la Cnbf)
- On ne calcule pas le nombre de trimestres validés par année
Ces limites seront amenées à évoluer au fur et à mesure du développement du simulateur
- nom: base
espace: protection sociale . retraite
titre: pension de retraite de base
unité: €
période: flexible
formule:
multiplication:
plafond: plafond sécurité sociale temps plein
taux: taux de la pension
assiette: revenu moyen
note: Les impatriés bénéficient d'une exonération de cotisation vieillesse. En contrepartie, ils n'acquièrent aucun droit pendant la durée d'exonération.
références:
service-public.fr: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F21552
- nom: taux de la pension
espace: protection sociale . retraite . base
description: Le taux appliqué, avec décote ou surcote en fonction du nombre de trimestres cotisés.
période: flexible
formule:
variations:
- si: trimestres validés par an = 0
alors: 0%
- sinon: 50%
note: On ne prends pas en compte la décote du taux suite aux trimestres manquant. On considère donc que le cotisant part à taux plein, donc à 67 ans (ou avant si tous les trimestres sont validés).
références:
service-public.fr: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F19666
- espace: protection sociale . retraite
nom: trimestres validés par an
période: aucune
unité: trimestres
formule:
le minimum de:
- somme:
- trimestres salarié
- trimestres indépendant
- trimestres auto-entrepreneur
- 4
- nom: trimestres salarié
période: aucune
unité: trimestres
applicable si: contrat salarié
espace: protection sociale . retraite . trimestres validés par an
formule: barème trimestres générique
- nom: trimestres indépendant
période: aucune
unité: trimestres
applicable si: indépendant
espace: protection sociale . retraite . trimestres validés par an
formule:
variations:
- si: situation personnelle . RSA
alors: barème trimestres générique
- sinon:
le maximum de:
- 3
- barème trimestres générique
- nom: barème trimestres générique
espace: protection sociale . retraite . trimestres validés par an
période: aucune
formule:
barème linéaire:
unité: trimestres
assiette: revenu moyen [annuel]
multiplicateur: SMIC horaire
tranches:
- en-dessous de: 150
montant: 0
- de: 150
à: 300
montant: 1
- de: 300
à: 450
montant: 2
- de: 450
à: 600
montant: 3
- au-dessus de: 600
montant: 4
références:
cnav.fr: https://www.legislation.cnav.fr/Pages/bareme.aspx?Nom=salaire_validant_un_trimestre_montant_bar
- nom: trimestres auto-entrepreneur
applicable si: auto-entrepreneur
espace: protection sociale . retraite . trimestres validés par an
période: aucune
description: Les seuils de chiffre d'affaires minimum pour la validation des trimestres pour la retraite en auto-entrepreneur. En-dessous du montant minimum, vous n'aurez accès qu'à l'allocation de solidarité.
formule:
variations:
- si: entreprise . catégorie d'activité = 'libérale'
alors:
barème linéaire:
unité: trimestres
assiette: entreprise . chiffre d'affaires [annuel]
tranches:
- en-dessous de: 2880
montant: 0
- de: 2880
à: 5062
montant: 1
- de: 5062
à: 7266
montant: 2
- de: 7266
à: 9675
montant: 3
- au-dessus de: 9675
montant: 4
- si:
une de ces conditions:
- entreprise . catégorie d'activité . service ou vente = 'vente de biens'
- entreprise . catégorie d'activité . restauration ou hébergement
alors:
barème linéaire:
unité: trimestres
assiette: entreprise . chiffre d'affaires [annuel]
tranches:
- en-dessous de: 4137
montant: 0
- de: 4137
à: 7286
montant: 1
- de: 7286
à: 10426
montant: 2
- de: 10426
à: 20740
montant: 3
- au-dessus de: 20740
montant: 4
- sinon:
barème linéaire:
unité: trimestres
assiette: entreprise . chiffre d'affaires [annuel]
tranches:
- en-dessous de: 2412
montant: 0
- de: 2412
à: 4239
montant: 1
- de: 4239
à: 6071
montant: 2
- de: 6071
à: 12030
montant: 3
- au-dessus de: 12030
montant: 4
références:
service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F23369
- espace: protection sociale
nom: revenu moyen
description: Le revenu utilisé pour le calcul du montant des pensions de retraite et des indemnités journalières de sécurité sociale lors d'un arrêt de travail.
notes: Normalement, on prend le revenu moyen des 25 meilleures années pour la retraite et des 3 derniers mois pour les indémnités. Vu qu'on intègre pas la notions de temporalité avec notre simulateur, on simplifie en prenant le même.
unité: €
période: année
formule:
le maximum de:
- indépendant . revenu professionnel
- auto-entrepreneur . impôt . revenu imposable
- contrat salarié . rémunération . brut
- espace: protection sociale . retraite
nom: mois cotisés
unité: mois
formule: 172 * 3
notes: On prend l'hypothèse d'une retraite à taux plein pour un travailleur né en 1973 ou après
- espace: protection sociale . retraite
nom: complémentaire salarié
formule: points acquis * valeur du point
période: année
références:
service-public.fr: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F15396
- espace: protection sociale . retraite . complémentaire salarié
nom: valeur du point
formule: 1.2588
période: année
unité: €
références:
service-public.fr: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F15396
agirc-arrco: https://www.agirc-arrco.fr/ressources-documentaires/chiffres-cles/
- espace: protection sociale . retraite . complémentaire salarié
nom: points acquis
formule: points acquis par mois * mois cotisés
période: aucune
unité: points
références:
service-public.fr: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F15396
- espace: protection sociale . retraite . complémentaire salarié
nom: points acquis par mois
période: mois
unité: points/mois
formule: contrat salarié . retraite complémentaire / prix d'achat du point
- espace: protection sociale . retraite . complémentaire salarié
nom: prix d'achat du point
formule: 16.7226
période: mois
unité: €
références:
service-public.fr: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F15396
- espace: protection sociale . retraite
nom: complémentaire sécurité des indépendants
formule: points acquis * valeur du point
période: année
références:
secu-independants.fr: https://www.secu-independants.fr/retraite/calcul-retraite/retraite-complementaire/
- espace: protection sociale . retraite . complémentaire sécurité des indépendants
nom: valeur du point
formule: 1.187
période: année
unité: €
références:
secu-independants.fr: https://www.secu-independants.fr/baremes/prestations-vieillesse-et-invalidite-deces
- espace: protection sociale . retraite . complémentaire sécurité des indépendants
nom: points acquis
formule: points acquis par mois * mois cotisés
période: aucune
- espace: protection sociale . retraite . complémentaire sécurité des indépendants
nom: points acquis par mois
période: mois
formule:
multiplication:
assiette:
somme:
- indépendant . cotisations et contributions . cotisations . retraite complémentaire
- auto-entrepreneur . cotisations et contributions . cotisations . retraite complémentaire
facteur: 1 / prix d'achat du point
- espace: protection sociale . retraite . complémentaire sécurité des indépendants
nom: prix d'achat du point
formule: 17.456
période: mois
unité: €
notes: il s'agit du prix d'achat 2018 (la valeur pour 2019 sur le site secu-independants.fr est marquée comme N.C)
références:
secu-independants.fr: https://www.secu-independants.fr/baremes/baremes-2018/baremesprestations-maladie-maternite/?reg=ile-de-france-centre&ae=oui
- nom: santé
espace: protection sociale
icônes: 🏥
type: branche
résumé: Couvre la plupart des soins de santé de la vie quotidienne et 100 % des maladies graves comme les séjours à l'hôpital.
description: |
L’Assurance Maladie protège durablement la santé de chacun dans sa vie personnelle ou professionnelle.
Concrètement, elle accompagne 60 millions d’assurés tout au long de leur vie, en prenant en charge leurs soins quels que soient leurs ressources, leur situation ou leur état de santé. Elle garantit ainsi un accès universel aux droits et elle permet l’accès aux soins.
Grâce à elle, vous êtes couvert sur la plupart des soins de santé. En cas de maladie grave ou de longue durée, 100 % des soins sont remboursés.
## L'assurance maladie en France en quelques chiffres
- **92 %** des dépenses de santé remboursées en moyenne par l'assurance maladie et la complémentaire
- **30 000 € / an / patient** : exemple de prise en charge complète pour une personne atteinte de mucoviscidose
- **1 468 € / mois** : indémnité versée par la sécurité sociale pour un congé maternité (salaire moyen)
- **82,4 ans** d’espérance de vie moyenne en france (dans le top 10 mondial 🏅)
références:
ameli.fr: https://assurance-maladie.ameli.fr/sites/default/files/ra-2017_agir-ensemble-proteger-chacun.pdf
OCDE: https://read.oecd-ilibrary.org/social-issues-migration-health/health-at-a-glance-europe-2018_health_glance_eur-2018-en#page89
- espace: protection sociale . santé
nom: indemnités journalières
description: >-
Les indemnités journalières vous sont versées par l'Assurance Maladie pour compenser
votre revenu pendant un arrêt de travail. Elles sont calculées à partir de votre revenu
brut et versées tous les 14 jours en moyenne.
# TODO : période : jour
période: aucune
unité: €
formule:
somme:
- indemnités journalières . auto-entrepreneur
- indemnités journalières . indépendant
- indemnités journalières . salarié
- espace: protection sociale . santé . indemnités journalières
nom: auto-entrepreneur
applicable si: auto-entrepreneur
période: aucune
unité: €
formule:
variations:
- si: revenu moyen [annuel] < 3919.20
alors: 0
- sinon:
le minimum de:
- multiplication:
assiette: revenu moyen [annuel]
facteur: 1 / 730
- 55.51
reférences:
- secu-independants.fr: https://www.secu-independants.fr/sante/indemnites-journalieres/montant-de-lindemnite
- espace: protection sociale . santé . indemnités journalières
nom: indépendant
applicable si: indépendant
période: aucune
unité: €
formule:
le maximum de:
- 21
- le minimum de:
- multiplication:
assiette: revenu moyen [annuel]
facteur: 1 / 730
- 55.51
reférences:
- secu-independants.fr: https://www.secu-independants.fr/sante/indemnites-journalieres/montant-de-lindemnite
- espace: protection sociale . santé . indemnités journalières
nom: salarié
période: aucune
unité: €
notes: Vu que le simulateur ne permet pas encore la conversion de période vers le jour, on multiplie le salaire moyen par 3 pour avoir le salaire trimestrielle, puis on le divise par 91.25, conformément à la fiche service-public.fr
applicable si: contrat salarié
formule:
multiplication:
assiette: revenu moyen [mensuel]
taux: 50%
facteur: 3 / 91.25
plafond: 1.8 * contrat salarié . SMIC temps plein
reférences:
service-public.fr: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F3053
- nom: assurance chômage
espace: protection sociale
icônes: 💸
type: assurance
résumé: Assure un revenu aux travailleurs à la recherche d'un nouvel emploi.
description: >
Depuis 1958, l’Assurance chômage protège tous les salariés du privé et certains du secteur public lorsqu’ils perdent leur emploi. Elle leur verse une allocation et favorise leur retour à l’emploi grâce à des aides.
Fonctionnant comme une assurance, elle indemnise ceux qui ont cotisé, en fonction de leur ancien salaire. Mais elle est aussi solidaire, puisqu’elle mutualise les risques et compense mieux la perte d’un bas salaire que d’un haut revenu.
Grâce à elle, tous ceux qui perdent leur emploi de façon involontaire peuvent toucher un revenu sous forme d’allocation à condition d’avoir cotisé suffisamment.
## L'assurance chômage en France en quelques chiffres
- **72 %** de l'ancien salaire net : pourcentage de l'allocation chômage en moyenne
- **2,7 millions** de chômeurs indemnisés chaque mois
- **1 020 €** : montant de l'allocation nette moyenne par mois
- **51 %** des allocataires cumulent allocation et salaire
références:
Pôle-emploi: https://www.pole-emploi.fr/accueil
Unédic: https://www.unedic.org/a-propos/quest-ce-que-lassurance-chomage
- nom: famille
espace: protection sociale
icônes: 👶
type: branche
résumé: |
Assure des prestations en soutien aux familles : garde d'enfants, aide au logement...
description: |
Créée en 1945, la branche Famille est l’un des principaux acteurs de la politique familiale française. Actuellement, elle a deux missions prioritaires :
- Aider les familles dans leur vie quotidienne, faciliter, en particulier, la conciliation entre vie familiale et vie professionnelle
- Développer la solidarité envers les plus vulnérables, dont les personnes handicapées
Pour remplir ces missions, elle s’appuie sur deux leviers :
- Le versement de prestations financières aux familles (prestations familiales et sociales, aides au logement et minima sociaux comme l’aide aux adultes handicapés et le revenu de solidarité active)
- L’accompagnement des familles et la mise en place ou le cofinancement de différents
services et équipements collectifs qui leur sont destinés (comme les crèches)
## Les allocations familiales en France en quelques chiffres
- **19 %** part des dépenses allouées à la petite enfance
- **860 € / mois** : montant de l'allocation aux adultes handicapés
- **75 %** des mères avec un enfant à charge travaillent (dont 70% à temps plein)
références:
CAF: https://www.caf.fr/sites/default/files/plaquette branche famille francais.pdf
service-public.fr: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F12242
- nom: accidents du travail et maladies professionnelles
espace: protection sociale
icônes: ☣️
résumé: Offre une couverture complète des maladies ou accidents du travail.
description: |
L’assurance AT/MP (accident du travail et maladie professionnelle) est la plus ancienne branche de la Sécurité sociale : elle relève de principes qui remontent à l’année 1898 et qui ont été repris dans la loi du 31 décembre 1946.
[🎞️ Voir la vidéo](https://www.youtube.com/watch?v=NaGI_deZJD8 )
La cotisation AT/MP couvre les risques accidents du travail, accidents de trajet et maladies professionnelles pour les salariés relevant du régime général.
Cette cotisation est obligatoire et à la charge exclusive de l’employeur.
Pour connaître les risques professionnels et mettre en place des actions de prévention, le [compte AT/MP](https://www.ameli.fr/paris/entreprise/cotisations/mp-tarification-calculs-baremes/compte-mp) est un service ouvert à toutes les entreprises du régime général de la Sécurité sociale.
En cas d’AT/MP, les soins médicaux et chirurgicaux sont remboursés intégralement dans la limite des tarifs de la Sécurité sociale.
période: mois
unité: €
applicable si: contrat salarié
formule:
le minimum de:
- multiplication:
assiette: revenu moyen [mensuel]
taux: 60%
facteur: 1 / 30.42
- 202.78
# TODO
# - 0.834% * plafond sécurité sociale temps plein [annuel]
références:
ameli.fr: https://www.ameli.fr/paris/entreprise/cotisations/mp-tarification-calculs-baremes/compte-mp
service-public.fr (AT): https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F31881
service-public.fr (MP): https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F31880
- nom: formation
espace: protection sociale
icônes: 👩‍🎓
résumé: Donne aux employés la possibilité de suivre des formations professionnelles.
description: |
La formation professionnelle permet à chaque personne, indépendamment de son statut, d’acquérir et d’actualiser ses connaissances et ses compétences, d’accroître son niveau de qualification et de favoriser son évolution professionnelle.
Pour avoir un compte-rendu personnalisé de vos droits à la formation, rendez-vous sur [www.moncompteactivite.gouv.fr](https://www.moncompteactivite.gouv.fr).
- nom: autres
espace: protection sociale
icônes: 🔧
résumé: Autres contributions au système social.
description: |
Toutes les contributions transverses au système social.
On y retrouve par exemple la CRDS (contribution pour le remboursement de la dette sociale) qui est un impôt destiné à résorber l'endettement de la Sécurité sociale, et ainsi assurer la viabilité de la protection sociale pour vos enfants et petits enfants.
- nom: transport
espace: protection sociale
icônes: 🚌
résumé: Permet de maintenir le prix d'un billet de transport en commun à un bas prix
description: |
Cette contribution est reversée intégralement à l'[autorité organisatrice de la mobilité](https://fr.wikipedia.org/wiki/Autorit%C3%A9_organisatrice_de_la_mobilit%C3%A9) de la zone ou est implantée l'entreprise. Celle-ci peut ensuite l'utiliser pour subventionner les transports en commun existants ou pour développer de nouvelles infrastructures de transport (tramway, métro, bus...).
## Le versement transport en quelques chiffres
- **45% de réduction** sur le coût des transports en communs dans les 12 plus grandes agglomérations de France.
- **263 € / an / habitant** de gain de pouvoir d'achat pour les habitants d'Île-de-France
références:
wikipedia: https://fr.wikipedia.org/wiki/Versement_transport
- nom: situation personnelle
- espace: situation personnelle
nom: RSA
titre: allocataire RSA
question: Êtes-vous allocataire du RSA ?
par défaut: non
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