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dirigeant: oui
|
||
dirigeant . gérant minoritaire:
|
||
titre: Gérant minoritaire ou égalitaire
|
||
question: Êtes-vous gérant minoritaire ou égalitaire de votre entreprise ?
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||
non applicable si:
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||
une de ces conditions:
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||
- entreprise . catégorie juridique . EI
|
||
- entreprise . catégorie juridique . SARL . unipersonnelle
|
||
- entreprise . catégorie juridique . SAS . unipersonnelle
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||
par défaut: non
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||
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||
dirigeant . régime social:
|
||
non applicable si:
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||
une de ces conditions:
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||
- entreprise . catégorie juridique . SELARL #TODO NON IMPLEMENTE
|
||
- entreprise . catégorie juridique . SELAS #TODO NON IMPLEMENTE
|
||
- entreprise . catégorie juridique . autre
|
||
par défaut: non
|
||
variations:
|
||
- si: entreprise . catégorie juridique . EI . auto-entrepreneur
|
||
alors: "'auto-entrepreneur'"
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||
- si:
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||
une de ces conditions:
|
||
- entreprise . catégorie juridique . SAS
|
||
- toutes ces conditions:
|
||
- entreprise . catégorie juridique . SARL
|
||
- gérant minoritaire
|
||
alors: "'assimilé salarié'"
|
||
- si:
|
||
non applicable si: gérant minoritaire
|
||
une de ces conditions:
|
||
- entreprise . catégorie juridique . EI
|
||
- entreprise . catégorie juridique . SARL
|
||
alors: "'indépendant'"
|
||
|
||
dirigeant . rémunération: oui
|
||
dirigeant . rémunération . totale:
|
||
question: Quel montant total pensez-vous dégager pour votre rémunération ?
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||
description: |
|
||
C'est ce que l'entreprise dépense en tout pour la rémunération du dirigeant. Cette rémunération "super-brute" inclut toutes les cotisations sociales à payer. On peut aussi considérer que c'est la valeur monétaire du travail du dirigeant.
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||
titre: Rémunération totale
|
||
unité: €/an
|
||
résumé: Incluant les cotisations et contributions
|
||
variations:
|
||
- si: assimilé salarié
|
||
alors: contrat salarié . rémunération . total
|
||
- si: entreprise . imposition . IS
|
||
alors:
|
||
somme:
|
||
- nette après impôt
|
||
- impôt . montant
|
||
- cotisations
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||
par défaut: entreprise . chiffre d'affaires - entreprise . charges
|
||
plancher: cotisations
|
||
- sinon: entreprise . chiffre d'affaires - entreprise . charges
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||
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||
dirigeant . rémunération . nette:
|
||
titre: revenu net
|
||
question: Quelle est votre revenu net ?
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||
résumé: Après déduction des cotisations, contributions et charges
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||
somme:
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||
- rémunération . totale
|
||
- (- cotisations)
|
||
|
||
dirigeant . rémunération . cotisations:
|
||
variations:
|
||
- si: assimilé salarié
|
||
alors: contrat salarié . cotisations
|
||
- si: indépendant
|
||
alors: indépendant . cotisations et contributions
|
||
- si: auto-entrepreneur
|
||
alors: auto-entrepreneur . cotisations et contributions
|
||
|
||
dirigeant . rémunération . imposable:
|
||
titre: revenu imposable
|
||
variations:
|
||
- si: assimilé salarié
|
||
alors: contrat salarié . rémunération . net imposable
|
||
- si: indépendant
|
||
alors: indépendant . revenu professionnel
|
||
- si: auto-entrepreneur
|
||
alors: auto-entrepreneur . impôt . revenu imposable
|
||
- sinon: 0 €/an
|
||
|
||
dirigeant . rémunération . impôt:
|
||
titre: impôt sur le revenu
|
||
somme:
|
||
- produit:
|
||
assiette: imposable
|
||
taux: impôt . taux d'imposition
|
||
- auto-entrepreneur . impôt . versement libératoire . montant
|
||
arrondi: oui
|
||
|
||
dirigeant . rémunération . nette après impôt:
|
||
titre: Revenu après impôt
|
||
unité: €/an
|
||
arrondi: oui
|
||
question: Quel est le revenu net après impôt souhaité ?
|
||
description: >-
|
||
Le revenu net après déduction de l'impôt
|
||
sur le revenu et des cotisations sociales.
|
||
valeur: rémunération . nette - impôt . montant
|
||
résumé: Ce que vous rapporte cette activité
|
||
|
||
dirigeant . assimilé salarié:
|
||
description: |
|
||
Certains dirigeants d'entreprise (c'est notamment le cas pour les SASU) sont considérés par la sécurité sociale comme assimilés aux salariés. Ils sont alors au régime général de la sécurité sociale, avec quelques contraintes cependant. Par exemple, ils ne cotisent pas au chômage, et n'y ont donc pas droit.
|
||
applicable si: régime social = 'assimilé salarié'
|
||
valeur: oui
|
||
remplace:
|
||
- règle: contrat salarié
|
||
par: "'CDI'"
|
||
- règle: contrat salarié . statut cadre
|
||
par: oui
|
||
rend non applicable:
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||
- contrat salarié . convention collective
|
||
- contrat salarié . activité partielle
|
||
- contrat salarié . rémunération . primes
|
||
- contrat salarié . rémunération . primes . fin d'année
|
||
- contrat salarié . rémunération . primes . activité
|
||
- contrat salarié . frais professionnels
|
||
- contrat salarié . chômage
|
||
- contrat salarié . réduction générale
|
||
- contrat salarié . allocations familiales . taux réduit
|
||
- contrat salarié . maladie . taux employeur . taux réduit
|
||
- contrat salarié . lodeom
|
||
- contrat salarié . AGS
|
||
- contrat salarié . APEC
|
||
- contrat salarié . contribution au dialogue social
|
||
- contrat salarié . temps de travail . temps partiel
|
||
- contrat salarié . temps de travail . heures supplémentaires
|
||
- contrat salarié . déduction forfaitaire spécifique
|
||
- contrat salarié . régime des impatriés
|
||
- contrat salarié . rémunération . contrôle smic
|
||
- entreprise . association non lucrative
|
||
références:
|
||
Le régime des dirigeants: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/creer/choisir-une-forme-juridique/le-statut-du-dirigeant/les-dirigeants-rattaches-au-regi.html
|
||
note: Nous ne gérons pas le cas des SAS(U) à l'IR pour l'instant
|
||
|
||
dirigeant . assimilé salarié . réduction ACRE:
|
||
applicable si: entreprise . ACRE
|
||
non applicable si: contrat salarié . cotisations . assiette > 100% * plafond sécurité sociale temps plein
|
||
variations:
|
||
- si: contrat salarié . cotisations . assiette <= 75% * plafond sécurité sociale temps plein
|
||
alors:
|
||
nom: cotisations ACRE
|
||
somme:
|
||
- contrat salarié . maladie
|
||
- contrat salarié . allocations familiales
|
||
- contrat salarié . vieillesse
|
||
- sinon:
|
||
produit:
|
||
assiette: assiette taux réduit
|
||
taux: (plafond sécurité sociale temps plein - contrat salarié . cotisations . assiette) / (25% * plafond sécurité sociale temps plein)
|
||
|
||
références:
|
||
urssaf.fr: https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/beneficier-dune-exoneration/exonerations-generales/laccre/quelles-exonerations.html#FilAriane
|
||
|
||
dirigeant . assimilé salarié . réduction ACRE . assiette taux réduit:
|
||
recalcul:
|
||
règle: cotisations ACRE
|
||
avec:
|
||
contrat salarié . cotisations . assiette: 75% * plafond sécurité sociale temps plein
|
||
entreprise . ACRE: non
|
||
contrat salarié . maladie . employeur . contribution solidarité autonomie: non
|
||
|
||
dirigeant . assimilé salarié . réduction ACRE . notification taux annuel:
|
||
formule: oui
|
||
type: notification
|
||
description: |
|
||
Le taux ACRE utilisé est une moyenne annuelle. Le
|
||
simulateur ne prend pas encore en compte le calcul de l'ACRE mois par mois.
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur:
|
||
applicable si: régime social = 'auto-entrepreneur'
|
||
valeur: oui
|
||
rend non applicable: contrat salarié
|
||
icônes: 🚶
|
||
description: |
|
||
L'auto-entreprise est une entreprise individuelle simplifiée. À l'origine connu sous l'appellation « auto-entrepreneur », le régime de « micro-entrepreneur » est un régime de travailleur indépendant créé pour simplifier la gestion administrative, notamment en remplaçant toutes les cotisations sociales par un prélèvement unique mensuel.
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . net de cotisations:
|
||
titre: Revenu net de cotisations
|
||
arrondi: oui
|
||
unité: €/an
|
||
remplace: rémunération . nette
|
||
identifiant court: auto-entrepreneur-net
|
||
résumé: Avant impôt
|
||
question: Quel revenu avant impôt voulez-vous toucher ?
|
||
description: Il s'agit du revenu après déductions des cotisations, avant le paiement de l'impôt sur le revenu.
|
||
valeur: entreprise . chiffre d'affaires - cotisations et contributions
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . cotisations et contributions:
|
||
unité: €/mois
|
||
somme:
|
||
- cotisations
|
||
- TFC
|
||
- contribution formation professionnelle
|
||
références:
|
||
Imposition du micro-entrepreneur: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F23267
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . cotisations et contributions . TFC:
|
||
titre: Taxes pour frais de chambre
|
||
unité: €/mois
|
||
note: |
|
||
Nous n'avons pas intégré les exceptions suivantes :
|
||
- Artisans en double immatriculation CCI-CMA
|
||
références:
|
||
Fiche service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32847
|
||
somme:
|
||
- commerce
|
||
- métiers
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . cotisations et contributions . TFC . commerce:
|
||
titre: taxe pour frais de chambre de commerce
|
||
applicable si: entreprise . activité = 'commerciale'
|
||
produit:
|
||
composantes:
|
||
- assiette: entreprise . chiffre d'affaires . service BIC
|
||
taux: 0.044%
|
||
attributs:
|
||
unité: €/mois
|
||
arrondi: oui
|
||
- assiette: entreprise . chiffre d'affaires . vente restauration hébergement
|
||
taux: 0.015%
|
||
attributs:
|
||
unité: €/mois
|
||
arrondi: oui
|
||
références:
|
||
service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32847
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . cotisations et contributions . TFC . métiers:
|
||
unité: €/mois
|
||
titre: taxe pour frais de chambre des métiers
|
||
applicable si: entreprise . activité = 'artisanale'
|
||
produit:
|
||
composantes:
|
||
- assiette: entreprise . chiffre d'affaires . service BIC
|
||
taux:
|
||
nom: taux service
|
||
valeur: 0.48%
|
||
attributs:
|
||
unité: €/mois
|
||
arrondi: oui
|
||
- assiette: entreprise . chiffre d'affaires . vente restauration hébergement
|
||
taux:
|
||
nom: taux vente
|
||
valeur: 0.22%
|
||
attributs:
|
||
unité: €/mois
|
||
arrondi: oui
|
||
|
||
références:
|
||
service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32847
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . cotisations et contributions . TFC . métiers . taux Alsace:
|
||
remplace:
|
||
- règle: taux service
|
||
par: 0.65%
|
||
- règle: taux vente
|
||
par: 0.29%
|
||
une de ces conditions:
|
||
- établissement . localisation . département = 'Bas-Rhin'
|
||
- établissement . localisation . département = 'Haut-Rhin'
|
||
références:
|
||
service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32847
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . cotisations et contributions . TFC . métiers . taux Moselle:
|
||
remplace:
|
||
- règle: taux service
|
||
par: 0.83%
|
||
- règle: taux vente
|
||
par: 0.37%
|
||
valeur: établissement . localisation . département = 'Moselle'
|
||
références:
|
||
service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32847
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . cotisations et contributions . contribution formation professionnelle:
|
||
titre: Contribution à la formation professionnelle
|
||
description: |
|
||
En plus des charges sociales, les auto-entrepreneurs sont redevables d’une
|
||
contribution à la formation professionnelle leur permettant de bénéficier du
|
||
droit à la formation professionnelle (à condition d’avoir déclaré un chiffre
|
||
d’affaires positif au cours des 12 derniers mois).
|
||
acronyme: CFP
|
||
unité: €/mois
|
||
références:
|
||
Article L6331-48 du code du travail: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?cidTexte=LEGITEXT000006072050&idArticle=LEGIARTI000006904325
|
||
autoentrepreneur.urssaf.fr: https://www.autoentrepreneur.urssaf.fr/portail/accueil/sinformer-sur-le-statut/lessentiel-du-statut.html#cout-durant-vie-auto-entreprise
|
||
Fiche service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F23459
|
||
shine.fr: https://www.shine.fr/blog/formation-professionnelle-auto-entrepreneur/
|
||
note: |
|
||
Les taux implémentés sont ceux prélevés par l'Urssaf.
|
||
produit:
|
||
composantes:
|
||
- attributs:
|
||
nom: revenus BIC
|
||
assiette: entreprise . chiffre d'affaires . BIC
|
||
taux:
|
||
variations:
|
||
- si: entreprise . activité = 'artisanale'
|
||
alors: 0.3%
|
||
- sinon: 0.1%
|
||
- attributs:
|
||
nom: revenus BNC
|
||
assiette: entreprise . chiffre d'affaires . service BNC
|
||
taux:
|
||
variations:
|
||
- si:
|
||
une de ces conditions:
|
||
- entreprise . activité . libérale réglementée
|
||
- toutes ces conditions:
|
||
- date >= 01/2022
|
||
- entreprise . activité = 'libérale'
|
||
alors: 0.2%
|
||
- sinon: 0.1%
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . cotisations et contributions . cotisations:
|
||
description: |
|
||
Les cotisations sociales donnent à l'auto-entrepreneur accès à une
|
||
protection sociale minimale : une retraite, des soins de santé, des
|
||
allocations familiales, etc.
|
||
|
||
L'auto-entreprise est un régime simplifié : plutôt qu'une fiche de paie
|
||
complexe, toutes les cotisations sont regroupées dans un *forfait* dont le
|
||
taux dépend de la catégorie d'activité.
|
||
produit:
|
||
composantes:
|
||
- assiette: entreprise . chiffre d'affaires . service
|
||
taux:
|
||
nom:
|
||
taux prestation de service
|
||
# Historique : avant le 01/07/21 : 22%
|
||
variations:
|
||
- si: entreprise . activité . libérale réglementée
|
||
alors: 22.20%
|
||
- sinon: 22%
|
||
- assiette: entreprise . chiffre d'affaires . vente restauration hébergement
|
||
taux:
|
||
nom: taux vente restauration hébergement
|
||
valeur: 12.8%
|
||
|
||
références:
|
||
guide urssaf (PDF): https://www.autoentrepreneur.urssaf.fr/portail/files/Guides/Metropole/Presentation_AE.pdf
|
||
La protection sociale du micro-entrepreneur: https://bpifrance-creation.fr/encyclopedie/micro-entreprise-regime-auto-entrepreneur/fiscal-social-comptable/protection-sociale
|
||
economie.gouv.fr: https://www.economie.gouv.fr/entreprises/micro-entreprise-auto-entreprise-charges-sociales
|
||
actualité urssaf.fr (2019): https://www.autoentrepreneur.urssaf.fr/portail/accueil/sinformer-sur-le-statut/toutes-les-actualites/nouveautes-2019--ce-qui-change-e.html
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . cotisations et contributions . cotisations . taux ACRE:
|
||
titre: taux ACRE auto-entrepreneur
|
||
applicable si: entreprise . ACRE
|
||
remplace:
|
||
règle: taux vente restauration hébergement
|
||
par: taux ACRE * taux vente restauration hébergement
|
||
description: |
|
||
Ce taux correspond à la réduction de cotisations qui s'applique pour
|
||
l'auto-entrepreneur bénéficiant de l'Acre. Un taux de 75% signifie que
|
||
l'auto-entrepreneur doit s'acquitter de 75% du montant d'origine des
|
||
cotisations.
|
||
unité: '%'
|
||
variations:
|
||
- si: entreprise . date de création < 01/04/2019
|
||
alors:
|
||
grille:
|
||
assiette: entreprise . durée d'activité
|
||
tranches:
|
||
- montant: 25%
|
||
plafond: 1 an
|
||
- montant: 50%
|
||
plafond: 2 ans
|
||
- montant: 90%
|
||
plafond: 3 ans
|
||
- si: entreprise . date de création < 01/04/2020
|
||
alors:
|
||
grille:
|
||
assiette: entreprise . durée d'activité
|
||
tranches:
|
||
- montant: 25%
|
||
plafond: 1 an
|
||
- montant: 75%
|
||
plafond: 2 ans
|
||
- montant: 90%
|
||
plafond: 3 ans
|
||
- si: entreprise . durée d'activité < 1 an
|
||
alors: 50%
|
||
|
||
références:
|
||
FAQ Urssaf depuis 04/2020: https://www.autoentrepreneur.urssaf.fr/portail/accueil/une-question/questions-frequentes.html#jai-cree-mon-auto-entreprise-en
|
||
FAQ Urssaf avant 04/2020: https://www.autoentrepreneur.urssaf.fr/portail/accueil/une-question/questions-frequentes.html#quest-ce-qui-change-pour-moi-si
|
||
service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32318
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . cotisations et contributions . cotisations . taux ACRE . prestation de service:
|
||
remplace: taux prestation de service
|
||
titre: taux prestation de service avec ACRE
|
||
variations:
|
||
- si:
|
||
toutes ces conditions:
|
||
- entreprise . activité . libérale réglementée
|
||
- entreprise . date de création >= 01/04/2020
|
||
alors: 12.10%
|
||
- sinon: taux ACRE * taux prestation de service
|
||
références:
|
||
urssaf.fr: https://www.autoentrepreneur.urssaf.fr/portail/files/Guides/Metropole/Presentation_AE.pdf
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . notification calcul ACRE annuel:
|
||
formule: entreprise . ACRE
|
||
type: notification
|
||
description: |
|
||
Le taux ACRE utilisé est celui correspondant au mois courant. Le
|
||
simulateur ne prend pas encore en compte le chevauchement de deux périodes
|
||
d'acre sur une meme année.
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . impôt: oui
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . impôt . revenu imposable:
|
||
titre: revenu imposable auto-entrepreneur
|
||
description: |
|
||
Le micro-entrepreneur est dispensé d'établir une déclaration professionnelle de bénéfices au titre des BNC ou BIC.
|
||
|
||
Il lui suffit de porter dans la déclaration complémentaire de revenu (n°2042-C Pro) le montant annuel du chiffre d'affaires brut (BIC) ou des recettes (BNC).
|
||
|
||
valeur: entreprise . chiffre d'affaires
|
||
abattement:
|
||
applicable si: entreprise . imposition . régime . micro-entreprise
|
||
produit:
|
||
composantes:
|
||
- assiette: entreprise . chiffre d'affaires . vente restauration hébergement
|
||
taux: 71%
|
||
- assiette: entreprise . chiffre d'affaires . service BIC
|
||
taux: 50%
|
||
- assiette: entreprise . chiffre d'affaires . service BNC
|
||
taux: 34%
|
||
plancher:
|
||
variations:
|
||
- si: entreprise . activité . mixte
|
||
alors: 610 €/an
|
||
- sinon: 305 €/an
|
||
|
||
références:
|
||
Légifrance: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do?idSectionTA=LEGISCTA000006199553&cidTexte=LEGITEXT000006069577
|
||
service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F23267
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . impôt . versement libératoire:
|
||
rend non applicable: revenu imposable
|
||
description: >
|
||
Avec l'option pour le versement libératoire, l’impôt sur le revenu est payé en même temps que vos cotisations (par mois ou par trimestre) avec application d’un taux spécifique en fonction de votre activité.
|
||
Pour en bénéficier, votre revenu fiscal de référence ne doit pas excéder 27 086 € en 2018
|
||
question: Bénéficiez-vous du versement libératoire de l'impôt sur le revenu ?
|
||
par défaut: non
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . impôt . versement libératoire . contrôle seuil:
|
||
type: notification
|
||
formule: impôt . foyer fiscal . revenu fiscal de référence > 27519 €/an
|
||
description: |
|
||
Le versement libératoire n'est pas disponible si le revenu fiscal de
|
||
référence de votre ménage est supérieur à 27 519 € par part en 2018
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . impôt . versement libératoire . montant:
|
||
titre: versement libératoire auto-entrepreneur
|
||
description: |
|
||
Si vous avez opté pour le versement libératoire, l’impôt sur le revenu est
|
||
payé en même temps que vos cotisations (par mois ou par trimestre) avec
|
||
application d’un taux spécifique en fonction de votre activité
|
||
produit:
|
||
composantes:
|
||
- assiette: entreprise . chiffre d'affaires . vente restauration hébergement
|
||
taux: 1%
|
||
- assiette: entreprise . chiffre d'affaires . service BIC
|
||
taux: 1.7%
|
||
- assiette: entreprise . chiffre d'affaires . service BNC
|
||
taux: 2.2%
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . net après impôt:
|
||
titre: revenu net après impôt
|
||
identifiant court: auto-entrepreneur-net-apres-impot
|
||
résumé: Avant déduction des dépenses liées à l'activité
|
||
unité: €/an
|
||
remplace: rémunération . nette après impôt
|
||
arrondi: oui
|
||
question: Quel est le revenu net après impôt souhaité ?
|
||
description: >-
|
||
Le revenu net de l'auto-entrepreneur après déduction de l'impôt
|
||
sur le revenu et des cotisations sociales.
|
||
|
||
|
||
**Attention :** Pour bien évaluer la rentabilité de l'entreprise, il ne faut pas
|
||
oublier de retrancher à ce montant les dépenses engagées dans le cadre de
|
||
l'activité. Cela peut inclure par exemple :
|
||
|
||
- L'achat des matière premières
|
||
|
||
- L'achat des outils / materiel
|
||
|
||
- L'abonnement à des services payants
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||
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||
- La location d'un local
|
||
|
||
- etc...
|
||
valeur: net de cotisations - rémunération . impôt
|
||
|
||
dirigeant . auto-entrepreneur . chiffre d'affaires:
|
||
question: Quel est votre chiffre d'affaires ?
|
||
résumé: Montant total des recettes (hors taxe)
|
||
remplace: entreprise . chiffre d'affaires
|
||
inversion numérique:
|
||
avec:
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||
- rémunération . totale
|
||
- net après impôt
|
||
- net de cotisations
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||
|
||
dirigeant . indépendant:
|
||
applicable si: régime social = 'indépendant'
|
||
valeur: oui
|
||
rend non applicable: contrat salarié
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . revenu professionnel:
|
||
description: rémunération du dirigeant au régime des indépendant
|
||
unité: €/an
|
||
arrondi: oui
|
||
résoudre la référence circulaire: oui
|
||
variations:
|
||
- si: entreprise . imposition = 'IS'
|
||
alors:
|
||
somme:
|
||
- rémunération . nette
|
||
- cotisations et contributions . non déductibles
|
||
- sinon: entreprise . résultat fiscal
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . assiette des cotisations:
|
||
unité: €/an
|
||
description: Il s'agit de l'assiette des cotisations sociales, nombre forcément positif
|
||
valeur:
|
||
nom: sans plancher
|
||
somme:
|
||
- revenu professionnel
|
||
- cotisations facultatives . déductibles
|
||
plancher: 0
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . non déductibles:
|
||
titre: Cotisations et contributions non déductibles fiscalement
|
||
somme:
|
||
- CSG et CRDS . non déductible
|
||
- cotisations facultatives . non déductibles
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . ACRE:
|
||
applicable si: entreprise . ACRE
|
||
formule:
|
||
produit:
|
||
assiette:
|
||
somme:
|
||
- maladie
|
||
- retraite de base
|
||
- indemnités journalières maladie
|
||
- invalidité et décès
|
||
- allocations familiales
|
||
taux: taux
|
||
facteur: prorata sur l'année
|
||
arrondi: oui
|
||
références:
|
||
Fiche secu-independants.fr: https://www.secu-independants.fr/cotisations/calcul-cotisations/acre/
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . PSS proratisé:
|
||
titre: plafond de la sécurité sociale proratisé
|
||
description: |
|
||
Le plafond de la sécurité sociale, proratisé par la durée d'activité pendant l'année (dans le cas d'activité crée ou cessée en cours d'année).
|
||
|
||
Utile pour calculer les cotisations forfaitaires de début d'activité ou le montant de l'ACRE
|
||
unité: €/an
|
||
produit:
|
||
assiette: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
taux:
|
||
valeur: entreprise . durée d'activité . en fin d'année / 1 an
|
||
plafond: 100%
|
||
arrondi: oui
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . ACRE . prorata sur l'année:
|
||
description: |
|
||
Comme le calcul des cotisations indépendants s'effectue sur l'année entière,
|
||
l'exonération est proratisée en fonction de la durée effective de l'ACRE sur l'année courante.
|
||
|
||
Par exemple, pour une entreprise crée le 1 fevrier 2018, le calcul du prorata pour les
|
||
cotisations 2019 sera le suivant :
|
||
|
||
`31 jours d'acre restant en 2019 / 365 jours = 8,5%`
|
||
|
||
formule: (1 an - entreprise . durée d'activité . en début d'année) / 1 an
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . ACRE . taux:
|
||
formule:
|
||
taux progressif:
|
||
assiette: assiette des cotisations
|
||
multiplicateur: PSS proratisé
|
||
tranches:
|
||
- taux: 100%
|
||
plafond: 75%
|
||
- taux: 0%
|
||
plafond: 100%
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur:
|
||
question: Avez-vous un conjoint collaborateur ?
|
||
description: |
|
||
En tant que collaborateur, le conjoint d'un indépendant verse des cotisations en matière de retraite et d'invalidité-décès et bénéficie en contrepartie de droits propres. Il s'acquitte aussi d'une cotisation indemnités journalières et peut être indemnisé en cas d'arrêt de travail.
|
||
|
||
### Conjoint collaborateur : pour qui ?
|
||
|
||
Pour que le conjoint puisse choisir le statut de conjoint collaborateur, le chef d'entreprise doit exercer en entreprise individuelle, être le gérant majoritaire ou appartenir à un collège de gérance majoritaire, d'une entreprise en SARL ou EURL sans limitation de l'effectif salarié.
|
||
|
||
Le conjoint doit :
|
||
- participer de manière régulière à l'activité de l'entreprise ;
|
||
- ne pas être rémunéré pour cette activité ;
|
||
- doit être marié ou lié par un pacte civil de solidarité (Pacs) au chef d'entreprise, ou être le concubin.
|
||
|
||
> #### Avantages du statut conjoint collaborateur
|
||
> Ce statut du conjoint collaborateur est souple, simple (peu de formalités administratives) et d’un faible coût pour l’entreprise pour une protection sociale complète. Il peut être choisi même si le conjoint exerce une activité hors de l’entreprise.
|
||
|
||
par défaut: non
|
||
références:
|
||
urssaf.fr: https://www.urssaf.fr/portail/home/artisan-commercant/conjoint-du-chef-dentreprise/conjoint-collaborateur.html
|
||
secu-independants.fr: https://www.secu-independants.fr/cotisations/conjoint/conjoint-collaborateur/?reg=lorraine&pro=artisan&act=retraite&ae=non#c46535
|
||
service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F33429
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . assiette:
|
||
titre: Choix assiette (conjoint collaborateur)
|
||
question: Sur quelle base le conjoint cotise-t'il ?
|
||
description: |
|
||
Le conjoint collaborateur dispose de trois choix d’assiette pour le calcul de ces cotisations :
|
||
- Le conjoint cotise sur un revenu forfaitaire
|
||
- Le conjoint cotise sur un pourcentage du revenu du professionnel sans qu’il y ait partage de ce revenu.
|
||
- Le conjoint cotise sur une fraction du revenu du professionnel. Le revenu est partagé entre les deux conjoints.
|
||
|
||
par défaut: "'forfaitaire'"
|
||
formule:
|
||
une possibilité:
|
||
choix obligatoire: oui
|
||
possibilités:
|
||
- forfaitaire
|
||
- revenu sans partage
|
||
- revenu avec partage
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . assiette . forfaitaire:
|
||
titre: assiette forfaitaire
|
||
description: |
|
||
Le conjoint collaborateur paiera des cotisations équivalentes à un revenu
|
||
professionnel forfaitaire, fixé à 1/3 du plafond de la sécurité sociale,
|
||
à l’exception de la cotisation indemnités journalières qui est calculée sur
|
||
une assiette équivalente à 40% du PASS.
|
||
formule: assiette = 'forfaitaire'
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . assiette . revenu avec partage:
|
||
description: |
|
||
Le conjoint collaborateur et le gérant paieront des cotisations sociales chacun sur une part du revenu professionnel.
|
||
**Cette option baisse le montant des cotisations à payer pour le gérant, mais elle diminue également ses contreparties sociales (pension de retraite, indemnité décès, etc)**
|
||
formule: assiette = 'revenu avec partage'
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . assiette . revenu avec partage . assiette gérant:
|
||
titre: assiette (partagée avec le conjoint collaborateur)
|
||
valeur: assiette des cotisations - cotisations . assiette
|
||
remplace:
|
||
règle: assiette des cotisations
|
||
dans:
|
||
- cotisations et contributions . retraite de base
|
||
- cotisations et contributions . retraite complémentaire
|
||
- cotisations et contributions . invalidité et décès
|
||
- dirigeant . indépendant . PL . CNAVPL . retraite
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . assiette . revenu sans partage:
|
||
description: Le conjoint collaborateur paiera des cotisations sociales calculées sur une base d'un pourcentage du assiette des cotisations du gérant de l'entreprise.
|
||
formule: assiette = 'revenu sans partage'
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . assiette . pourcentage:
|
||
titre: Proportion revenu (conjoint collaborateur)
|
||
question: À quelle proportion du revenu le conjoint cotise-t'il ?
|
||
par défaut: "'tiers'"
|
||
formule:
|
||
une possibilité:
|
||
choix obligatoire: oui
|
||
possibilités:
|
||
- tiers
|
||
- moitié
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . assiette . pourcentage . tiers:
|
||
formule: pourcentage = 'tiers'
|
||
titre: '1/3'
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . assiette . pourcentage . moitié:
|
||
formule: pourcentage = 'moitié'
|
||
titre: '1/2'
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . cotisations . assiette:
|
||
titre: assiette conjoint collaborateur
|
||
unité: €/an
|
||
produit:
|
||
assiette: assiette des cotisations
|
||
taux: 1 / 3
|
||
variations:
|
||
- si: assiette . forfaitaire
|
||
alors:
|
||
assiette: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
- si: assiette . pourcentage . moitié
|
||
alors:
|
||
taux: 50%
|
||
- sinon: {}
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . cotisations:
|
||
titre: Cotisations conjoint collaborateur
|
||
formule:
|
||
somme:
|
||
- retraite de base
|
||
- retraite complémentaire
|
||
- invalidité et décès
|
||
- indemnités journalières maladie
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . cotisations . assiette retraite:
|
||
le maximum de:
|
||
- cotisations . assiette
|
||
- 5.25% * plafond sécurité sociale temps plein
|
||
- 200 heures/an * SMIC horaire
|
||
unité: €/an
|
||
arrondi: oui
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . cotisations . retraite de base:
|
||
unité: €/an
|
||
barème:
|
||
assiette: assiette retraite
|
||
multiplicateur: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
tranches:
|
||
- taux: 17.75%
|
||
plafond: 1
|
||
- taux: 0.6%
|
||
arrondi: oui
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . cotisations . retraite complémentaire:
|
||
unité: €/an
|
||
barème:
|
||
assiette: retraite complémentaire . assiette
|
||
tranches:
|
||
- taux: 7%
|
||
plafond: cotisations et contributions . retraite complémentaire . plafond
|
||
- taux: 8%
|
||
plafond: 4 * plafond sécurité sociale temps plein
|
||
arrondi: oui
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . cotisations . retraite complémentaire . assiette:
|
||
titre: assiette retraite complémentaire
|
||
unité: €/an
|
||
valeur: assiette retraite
|
||
plafond:
|
||
variations:
|
||
- si: entreprise . activité = 'artisanale'
|
||
alors: 4 * plafond sécurité sociale temps plein
|
||
- sinon: 3 * plafond sécurité sociale temps plein
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . cotisations . invalidité et décès:
|
||
titre: invalidité et décès (conjoint collaborateur)
|
||
produit:
|
||
assiette:
|
||
unité: €/an
|
||
valeur: cotisations . assiette
|
||
plancher: 20% * plafond sécurité sociale temps plein
|
||
plafond: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
taux: 1.3%
|
||
arrondi: oui
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . conjoint collaborateur . cotisations . indemnités journalières maladie:
|
||
titre: indemnités journalières maladie (conjoint collaborateur)
|
||
produit:
|
||
assiette:
|
||
unité: €/an
|
||
valeur: 40% * plafond sécurité sociale temps plein
|
||
taux: cotisations et contributions . indemnités journalières maladie . taux
|
||
arrondi: oui
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . cotisations:
|
||
références:
|
||
assiettes et taux: https://www.secu-independants.fr/baremes/cotisations-et-contributions
|
||
formule:
|
||
somme:
|
||
- maladie
|
||
- retraite de base
|
||
- retraite complémentaire
|
||
- indemnités journalières maladie
|
||
- invalidité et décès
|
||
- allocations familiales
|
||
- PCV
|
||
- (- exonérations)
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions:
|
||
titre: cotisations et contributions sociales
|
||
description: |
|
||
C'est le montant total dû par l'indépendant au titre des cotisations et
|
||
contributions obligatoires ainsi qu'au titre de ses cotisations facultatives
|
||
telles que les contrats Madelin.
|
||
|
||
somme:
|
||
- cotisations et contributions . cotisations
|
||
- conjoint collaborateur . cotisations
|
||
- cotisations facultatives . total
|
||
- CSG et CRDS
|
||
- contributions spéciales
|
||
- formation professionnelle
|
||
note: |
|
||
À la différence des cotisations, les contributions ne sont pas réintroduites
|
||
pour le calcul de la CSG/CRDS. Elles ne bénéficient pas non plus de la
|
||
réduction ACRE.
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . assiette minimale:
|
||
non applicable si: situation personnelle . RSA
|
||
valeur: oui
|
||
description: |
|
||
Si le revenu du chef d'entreprise est déficitaire ou inférieur aux bases de calcul, certaines cotisations seront portées à un montant minimum.
|
||
Les cotisations pour les indemnités journalières, retraite de base, invalidité-décès et pour la formation ne sont plus calculées selon le revenu du chef d'entreprise mais selon une "assiette" (montant retenu qui sert de base au calcul d'un impôt ou d'une taxe).
|
||
|
||
Les cotisations minimales ne s'appliquent pas si vous bénéficiez du RSA ou de la prime d’activité.
|
||
références:
|
||
cotisations minimales: https://www.secu-independants.fr/cotisations/calcul-cotisations/cotisations-minimales/
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . assiette minimale . maladie:
|
||
titre: assiette minimale maladie
|
||
description: |
|
||
Si le revenu du chef d'entreprise est déficitaire ou inférieur aux bases de calcul, certaines cotisations seront portées à un montant minimum.
|
||
produit:
|
||
assiette: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
taux: 40%
|
||
unité: €/an
|
||
arrondi: oui
|
||
références:
|
||
cotisations minimales: https://www.secu-independants.fr/cotisations/calcul-cotisations/cotisations-minimales/
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . assiette minimale . retraite:
|
||
titre: assiette minimale retraite
|
||
description: La cotisation minimale de retraite de base permet de valider 3 trimestres de retraite, quel que soit le revenu.
|
||
produit:
|
||
assiette: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
taux: 11.5%
|
||
unité: €/an
|
||
arrondi: oui
|
||
références:
|
||
cotisations minimales: https://www.secu-independants.fr/cotisations/calcul-cotisations/cotisations-minimales/
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . contributions spéciales:
|
||
description: |
|
||
Certains régimes spéciaux peuvent ajouter des contributions additionnelles
|
||
(par exemple, la CURPS pour les CPAM)
|
||
formule: non
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . PCV:
|
||
titre: Prestations complémentaires vieillesse
|
||
acronyme: PCV
|
||
formule: non
|
||
description: |
|
||
Certaines catégories professionnelles bénéficient de
|
||
prestations complémentaires vieillesse (PCV), auparavant nommées « avantage
|
||
social vieillesse » (ASV). Cela concerne les médecins généralistes, les
|
||
chirurgiens-dentistes, les sages-femmes, les auxiliaires médicaux et les
|
||
directeurs de laboratoires. Ce régime résulte de la prise en charge
|
||
partielle par l’Assurance maladie de leurs cotisations d’assurance
|
||
vieillesse sous réserve qu’ils aient exercé leur activité dans le cadre
|
||
conventionnel.
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . déduction tabac:
|
||
applicable si: entreprise . activité . débit de tabac
|
||
question: Quel est le montant des revenus issus de la vente de tabac que vous souhaitez exonérer de cotisation vieillesse ?
|
||
description: |
|
||
Si vous exercez une activité de débit de tabac simultanément à une activité commerciale, vous avez la possibilité d’opter pour le calcul de votre cotisation d’assurance vieillesse sur le seul revenu tiré de votre activité commerciale (en effet, les remises pour débit de tabac sont soumises par ailleurs à un prélèvement vieillesse particulier). Nous attirons cependant votre attention sur le fait qu’en cotisant sur une base moins importante, excluant les revenus de débit de tabac, vos droits à retraite pour l’assurance vieillesse des commerçants en seront diminués.
|
||
par défaut: 0 €/an
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . déduction tabac . revenus déduits:
|
||
titre: assiette des cotisations (avec déduction tabac)
|
||
applicable si: déduction tabac
|
||
remplace:
|
||
règle: assiette des cotisations
|
||
dans:
|
||
- retraite de base
|
||
- retraite complémentaire
|
||
- invalidité et décès
|
||
- conjoint collaborateur
|
||
formule:
|
||
valeur: assiette des cotisations
|
||
abattement: déduction tabac
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations facultatives:
|
||
question: Avez-vous souscrit à des contrats de prévoyance et / ou de retraite complémentaire privés (contrats Madelin, plans d'épargne retraite) ?
|
||
description: |
|
||
Il est possible pour l'indépendant de souscrire à des contrats privés pour la complémentaire santé, ou un plan d'épargne retraite.
|
||
Les versements à ces contrats sont désigné par l'appellation "cotisations facultative" par l'administration fiscale.
|
||
|
||
Ils sont déductible d'impôts (dans la limite d'un plafond), mais non déductible pour l'assiette des cotisations et contributions sociales.
|
||
par défaut: non
|
||
références:
|
||
Contrats Madelin: https://www.economie.gouv.fr/particuliers/reduction-impot-revenu-investissements-entreprise-pme-madelin
|
||
PER: https://www.economie.gouv.fr/PER-epargne-retraite
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations facultatives . total:
|
||
titre: Total des cotisations facultatives
|
||
somme:
|
||
- contrats madelin
|
||
- PER
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations facultatives . déductibles:
|
||
titre: Part des cotisations facultatives déductible fiscalement
|
||
formule:
|
||
somme:
|
||
- valeur: contrats madelin . prévoyance
|
||
plafond: plafond prévoyance
|
||
- somme:
|
||
- PER
|
||
- contrats madelin . retraite
|
||
plafond: plafond retraite complémentaire
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations facultatives . non déductibles:
|
||
titre: Part des cotisations facultatives non déductible fiscalement
|
||
formule: total - déductibles
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations facultatives . PER:
|
||
description: Le PER individuel est ouvert à tous. Vous pouvez le souscrire auprès d'un établissement financier ou d'un organisme d'assurance. Ce nouveau plan succède au PERP et au contrat Madelin, qui ne seront plus proposés à partir du 1er octobre 2020. Votre épargne accumulée sur le Perp et le Madelin peut être à votre demande transférée sur le PER individuel. Ce contrat donne droit à des avantages fiscaux et vos droits sont transférables vers les autres PER. Il y a des cas de déblocage anticipé.
|
||
titre: Plan d'épargne retraite
|
||
unité: €/an
|
||
question: Quel est le montant des cotisations que vous versez dans le cadre d'un PER (nouveau plan épargne retraite, depuis le 1er octobre 2019) ?
|
||
par défaut: 0 €/mois
|
||
références:
|
||
Fiche service-public.fr: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F34982
|
||
Fiche economie.gouv.fr: https://www.economie.gouv.fr/PER-epargne-retraite
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations facultatives . contrats madelin:
|
||
titre: Somme des cotisations à contrats Madelin
|
||
somme:
|
||
- prévoyance
|
||
- retraite
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations facultatives . contrats madelin . prévoyance:
|
||
titre: Souscription à un contrat de prévoyance complémentaire Madelin
|
||
question: Quel est le montant que vous versez pour vos contrats Madelin de prévoyance complémentaire (santé, perte d'emploi subie) ?
|
||
unité: €/an
|
||
description: |
|
||
Si vous cotisez au titre d'un contrat de prévoyance complémentaire (santé, perte d'emploi subie)
|
||
de type loi Madelin, vous pouvez déduire ces cotisations des bénéfices
|
||
imposables que vous déclarez pour votre activité non salariée.
|
||
références:
|
||
Fiche impôts: https://www.impots.gouv.fr/portail/particulier/questions/je-cotise-un-contrat-madelin-quel-est-mon-avantage-fiscal
|
||
Bofip (contrats d'assurance de groupe): https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/4639-PGP.html
|
||
Article de loi: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000029042287&cidTexte=LEGITEXT000006069577&dateTexte=20140530&fastReqId=1900907951&nbResultRech=1
|
||
par défaut: 50 €/mois
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations facultatives . plafond prévoyance:
|
||
unité: €/an
|
||
formule:
|
||
somme:
|
||
- produit:
|
||
assiette: revenu professionnel
|
||
taux: 3.75%
|
||
- produit:
|
||
assiette: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
taux: 7%
|
||
plafond:
|
||
produit:
|
||
assiette: 8 * plafond sécurité sociale temps plein
|
||
taux: 3%
|
||
références:
|
||
Code général des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000029042287&cidTexte=LEGITEXT000006069577&dateTexte=20140530
|
||
Réassurez-moi: https://reassurez-moi.fr/guide/pro/tns/plafond#le_plafond_de_deduction_madelin_pour_une_mutuelle_santenbsp
|
||
note: |
|
||
Normalement c'est le résultat fiscal qui devrait être utilisé pour l'assiette du plafond, mais on utilise le revenu professionnel pour éviter un cycle.
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations facultatives . contrats madelin . retraite:
|
||
titre: Souscription à une retraite Madelin
|
||
question: Quel est le montant que vous versez pour votre contrat Madelin retraite complémentaire ?
|
||
description: |
|
||
Si vous cotisez au titre d'un contrat retraite de type loi Madelin,
|
||
vous pouvez déduire une partie de ces cotisations des bénéfices
|
||
imposables que vous déclarez pour votre activité non salariée.
|
||
références:
|
||
Fiche impôts: https://www.impots.gouv.fr/portail/particulier/questions/je-cotise-un-contrat-madelin-quel-est-mon-avantage-fiscal
|
||
Bofip (contrats d'assurance de groupe): https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/4639-PGP.html
|
||
Article de loi: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000029042287&cidTexte=LEGITEXT000006069577&dateTexte=20140530&fastReqId=1900907951&nbResultRech=1
|
||
par défaut: 0 €/an
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations facultatives . plafond retraite complémentaire:
|
||
unité: €/an
|
||
formule:
|
||
le maximum de:
|
||
- barème:
|
||
assiette: revenu professionnel
|
||
multiplicateur: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
tranches:
|
||
- taux: 10%
|
||
plafond: 1
|
||
- taux: 25%
|
||
plafond: 8
|
||
- produit:
|
||
assiette: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
taux: 10%
|
||
références:
|
||
Bofip: https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/1124-PGP.html
|
||
LegiFiscal: https://www.legifiscal.fr/impots-personnels/impot-revenu/deduction-des-contrats-madelin-retraite.html
|
||
note: |
|
||
Normalement c'est le résultat fiscal qui devrait être utilisé pour l'assiette du plafond, mais on utilise le revenu professionnel pour éviter un cycle.
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . début activité:
|
||
titre: Cotisations forfaitaires de début d'activité
|
||
description: |
|
||
Lorsque vous commencez votre activité, vos **revenus professionnels**
|
||
n’étant pas connus**, les cotisations et contributions des deux premières
|
||
années sont calculées sur une **base forfaitaire**.
|
||
|
||
|
||
Ces cotisations seront ajustées et régularisées en fonction de vos revenus réels de
|
||
l’année d’exercice. Si votre revenu est supérieur à la base forfaitaire prise en compte
|
||
pour le calcul des cotisations provisionnelles alors vous serez redevable d’un
|
||
**complément de cotisations**.
|
||
|
||
|
||
Ce simulateur calcule les cotisations dites définitives sur la base des revenus réels de votre
|
||
activité. Il vous permet donc de pouvoir anticiper le montant de cette régularisation et de
|
||
**planifier votre trésorerie** en conséquence.
|
||
|
||
note:
|
||
La base forfaitaire s’élève à **19 % du plafond annuel de la Sécurité sociale** au titre de
|
||
la première et de la deuxième année d’activité (à l’exception de la cotisation Maladie
|
||
et indemnités journalières pour lesquelles l’assiette forfaitaire est égale à 40% du
|
||
plafond annuel de la Sécurité sociale).
|
||
applicable si: entreprise . date de création >= 01/2020
|
||
unité: €/an
|
||
recalcul:
|
||
règle: cotisations et contributions
|
||
avec:
|
||
assiette des cotisations: assiette forfaitaire
|
||
CSG et CRDS . assiette: assiette forfaitaire
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations facultatives: non
|
||
maladie . taux progressif . assiette: assiette forfaitaire maladie
|
||
avec:
|
||
assiette forfaitaire:
|
||
produit:
|
||
assiette: PSS proratisé
|
||
taux: 19%
|
||
arrondi: oui
|
||
unité: €/an
|
||
références:
|
||
Fiche Urssaf: https://www.urssaf.fr/portail/home/independant/mes-cotisations/les-etapes-de-calcul/le-mode-de-calcul/les-cotisations-provisionnelles/debut-dactivite.html
|
||
assiette forfaitaire maladie:
|
||
valeur: 40% * plafond sécurité sociale temps plein
|
||
unité: €/an
|
||
arrondi: oui
|
||
|
||
références:
|
||
Fiche Urssaf: https://www.urssaf.fr/portail/home/independant/mes-cotisations/les-etapes-de-calcul/le-mode-de-calcul/lajustement-et-la-regularisation.html
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . régularisation:
|
||
titre: Comment fonctionne la régularisation des cotisations provisionnelles
|
||
description: |
|
||
Les cotisations et contributions sont calculées à titre provisionnel
|
||
sur la base du dernier revenu déclaré
|
||
(ou du montat forfaitaire, si aucun revenu n'est encore déclaré).
|
||
Une fois l'année écoulée et le revenu professionnel connu,
|
||
les cotisations et contributions sont régularisées.
|
||
|
||
|
||
Ce simulateur calcule les cotisations **après régularisation**.
|
||
Il vous permet donc d'anticiper le montant de cette régularisation et de planifier votre
|
||
trésorerie en conséquence.
|
||
|
||
|
||
Si vos revenus d'activité changent beaucoup par rapport à l'année précédente,
|
||
vous avez la possibilité de communiquer à l'URSSAF un
|
||
**montant prévisionnel pour l'année en cours, qui sera pris comme base de calcul**
|
||
(attention cependant, vous serez tenus de faire une estimation précise).
|
||
|
||
références:
|
||
Fiche Urssaf: https://www.urssaf.fr/portail/cms/render/live/fr/sites/urssaf/home/independant/mes-cotisations/les-etapes-de-calcul/le-mode-de-calcul/les-cotisations-provisionnelles/demande-de-modulation.html
|
||
Article L131-6-2 du Code de la sécurité sociale: https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000037062224/
|
||
Article D131-3 du Code de la sécurité sociale: https://www.legifrance.gouv.fr/codes/id/LEGIARTI000038786941/2021-03-01/?isSuggest=true
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . indemnités journalières maladie:
|
||
synonyme: maladie 2
|
||
description: |
|
||
Cotisations pour les indemnités journalières des indépendants. Si l'état de
|
||
santé des artisans, commerçants, industriels et conjoints collaborateurs
|
||
nécessite un arrêt de travail, une part de leur ancien revenu leur sera
|
||
versé.
|
||
produit:
|
||
assiette:
|
||
valeur: assiette des cotisations
|
||
plancher: assiette minimale . maladie
|
||
plafond: 5 * plafond sécurité sociale temps plein
|
||
taux:
|
||
nom: taux
|
||
valeur: 0.85%
|
||
arrondi: oui
|
||
unité: €/an
|
||
références:
|
||
Cotisation minimale: https://www.secu-independants.fr/cotisations/calcul-des-cotisations/cotisations-minimales/
|
||
Taux de cotisations: https://www.secu-independants.fr/cotisations/calcul-cotisations/taux-de-cotisations/
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . maladie:
|
||
barème:
|
||
assiette:
|
||
valeur: assiette des cotisations
|
||
plancher: assiette minimale . maladie
|
||
multiplicateur: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
tranches:
|
||
- taux:
|
||
valeur: taux progressif
|
||
arrondi: 2 décimales
|
||
plafond: 110%
|
||
- taux: 6.35%
|
||
plafond: 5
|
||
- taux: 6.5%
|
||
arrondi: oui
|
||
unité: €/an
|
||
références:
|
||
Articles D621-1 à D621-6 du Code de la sécurité sociale: https://www.legifrance.gouv.fr/codes/section_lc/LEGITEXT000006073189/LEGISCTA000028171649/#LEGISCTA000036475251
|
||
taux de cotisations: https://www.secu-independants.fr/cotisations/calcul-cotisations/taux-de-cotisations/
|
||
décret formule de calcul: https://www.legifrance.gouv.fr/affichTexte.do?cidTexte=JORFTEXT000036342439&categorieLien=id
|
||
note: |
|
||
On retrouve dans le décret ci-dessous la phrase suivante :
|
||
|
||
> I.-Par dérogation au premier alinéa, le taux de la cotisation est fixé à 6,5 % lorsque le revenu d'activité est supérieur à cinq fois la valeur annuelle du plafond de la sécurité sociale déterminée conformément à l'article D. 613-2.
|
||
|
||
Le terme "lorsque" laisse entendre qu'en cas de dépassement du seuil 5xPSS, tout le revenu est soumis à 6.5%. Il semblerait qu'une interprétation inverse soit à privilégier : seule la part supérieure à ce seuil est soumise à ce taux, et c'est cette implémentation que nous avons retenue.
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . maladie . taux progressif . réduction supplémentaire:
|
||
description: |
|
||
La réduction supplémentaire du taux maladie pour les revenu inférieurs à 40% du plafond de la sécurité sociale
|
||
non applicable si: situation personnelle . RSA
|
||
remplace:
|
||
règle: taux progressif
|
||
par: taux progressif - réduction supplémentaire
|
||
taux progressif:
|
||
assiette: assiette
|
||
multiplicateur: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
tranches:
|
||
- plafond: 0%
|
||
taux: 1.35%
|
||
- plafond: 40%
|
||
taux: 0%
|
||
références:
|
||
Taux de cotisations: https://www.secu-independants.fr/cotisations/calcul-cotisations/taux-de-cotisations/
|
||
décret formule de calcul: https://www.legifrance.gouv.fr/affichTexte.do?cidTexte=JORFTEXT000036342439&categorieLien=id
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . maladie . taux progressif:
|
||
taux progressif:
|
||
assiette:
|
||
nom: assiette
|
||
valeur: assiette des cotisations
|
||
multiplicateur: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
tranches:
|
||
- plafond: 0%
|
||
taux: 1.35%
|
||
- plafond: 110%
|
||
taux: 6.35%
|
||
références:
|
||
Taux de cotisations: https://www.secu-independants.fr/cotisations/calcul-cotisations/taux-de-cotisations/
|
||
décret formule de calcul: https://www.legifrance.gouv.fr/affichTexte.do?cidTexte=JORFTEXT000036342439&categorieLien=id
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . retraite de base:
|
||
barème:
|
||
assiette:
|
||
valeur: assiette des cotisations
|
||
plancher: assiette minimale . retraite
|
||
tranches:
|
||
- taux:
|
||
nom: taux
|
||
valeur: 17.75%
|
||
plafond: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
- taux: 0.6%
|
||
arrondi: oui
|
||
références:
|
||
Cotisation minimale: https://www.secu-independants.fr/cotisations/calcul-des-cotisations/cotisations-minimales/
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . retraite complémentaire:
|
||
barème:
|
||
assiette: assiette des cotisations
|
||
tranches:
|
||
- taux: 7%
|
||
plafond:
|
||
nom: plafond
|
||
acronyme: PRCI
|
||
titre: plafond retraite complémentaire des indépendants
|
||
valeur:
|
||
variations:
|
||
- si: date >= 01/2022
|
||
alors: 38916 €/an
|
||
- si: date >= 01/2021
|
||
alors: 38493 €/an
|
||
- taux: 8%
|
||
plafond: 4 * plafond sécurité sociale temps plein
|
||
arrondi: oui
|
||
unité: €/an
|
||
références:
|
||
Fiche Urssaf: https://www.urssaf.fr/portail/home/taux-et-baremes/taux-de-cotisations/artisans-commercants-et-professi/bases-de-calcul-et-taux-des-coti.html
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . invalidité et décès:
|
||
produit:
|
||
assiette:
|
||
valeur: assiette des cotisations
|
||
plancher: assiette minimale . retraite
|
||
plafond: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
taux: 1.3%
|
||
unité: €/an
|
||
arrondi: oui
|
||
références:
|
||
Cotisation minimale: https://www.secu-independants.fr/cotisations/calcul-des-cotisations/cotisations-minimales/
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . CSG et CRDS:
|
||
formule:
|
||
produit:
|
||
assiette: assiette
|
||
composantes:
|
||
- attributs:
|
||
nom: non déductible
|
||
arrondi: oui
|
||
unité: €/an
|
||
composantes:
|
||
- taux:
|
||
nom: taux
|
||
valeur: 2.9%
|
||
- attributs:
|
||
nom: revenus de remplacement
|
||
assiette: dirigeant . indépendant . IJSS . total
|
||
taux: non déductible . taux
|
||
- attributs:
|
||
nom: déductible
|
||
arrondi: oui
|
||
unité: €/an
|
||
composantes:
|
||
- taux:
|
||
nom: taux
|
||
valeur: 6.8%
|
||
- attributs:
|
||
nom: revenus de remplacement
|
||
assiette: dirigeant . indépendant . IJSS . total
|
||
taux: 3.8%
|
||
|
||
références:
|
||
fiche Urssaf: https://www.urssaf.fr/portail/home/indépendant/mes-cotisations/quelles-cotisations/les-contributions-csg-crds/taux-de-la-csg-crds.html
|
||
IJSS (amelie.fr): https://www.ameli.fr/assure/remboursements/indemnites-journalieres/arret-maladie
|
||
IJSS (service-public.fr): https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F2971
|
||
Article 154 quiquies du Code Général des Impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000038836652/
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . revenus étrangers:
|
||
question: Avez-vous perçu des revenus au titre de l’exercice d’une activité non salariée à l’étranger ?
|
||
description: |
|
||
Si vous exercez une activité non salariée hors de France, dans un État de l’Union Européenne (UE)\*, de l’Espace Économique Européen (EEE)\** ou en Suisse
|
||
ou dans un Etat hors UE/EEE/Suisse, avec lequel des dispositions de coordination des régimes de protection sociale s’appliquent,
|
||
et que l’exercice de votre activité non salariée hors de France a donné lieu à affiliation au régime général des travailleurs indépendants :
|
||
indiquez le montant de votre revenu établi hors de France.
|
||
|
||
En effet, les revenus provenant d’une activité exercée hors de France sont uniquement soumis à cotisations sociales. Ces revenus ne sont pas soumis à la CSG-CRDS.
|
||
|
||
\* États de l’UE : Allemagne, Autriche, Belgique, Bulgarie, Chypre, Croatie, Danemark, Espagne, Estonie, Finlande, Grèce, Hongrie, Irlande,
|
||
Italie, Lettonie, Lituanie, Luxembourg, Malte, Pays-Bas, Pologne, Portugal, République Tchèque, Roumanie, Slovaquie, Slovénie, Suède.
|
||
|
||
\** États l’EEE : Islande, Liechtenstein, Norvège.
|
||
par défaut: non
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . revenus étrangers . montant:
|
||
titre: revenus perçu à l'étranger
|
||
question: Quel est leur montant ?
|
||
par défaut: 0 €/an
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . CSG et CRDS . assiette:
|
||
note: >-
|
||
Seule la partie imposable des IJSS est retranchée de l'assiette de la CSG,
|
||
puisque la partie non imposable a déjà été retranchée du revenu net fiscal
|
||
fourni
|
||
valeur:
|
||
somme:
|
||
- assiette des cotisations . sans plancher
|
||
- cotisations
|
||
- conjoint collaborateur . cotisations
|
||
abattement:
|
||
somme:
|
||
- revenus étrangers . montant
|
||
- dirigeant . indépendant . IJSS . imposable
|
||
plancher: 0 €/mois
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . formation professionnelle:
|
||
acronyme: CFP
|
||
produit:
|
||
assiette: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
taux:
|
||
variations:
|
||
- si: entreprise . activité = 'artisanale'
|
||
alors: 0.29%
|
||
- si: conjoint collaborateur
|
||
alors: 0.34%
|
||
- sinon: 0.25%
|
||
unité: €/an
|
||
arrondi: oui
|
||
note: Le taux n'est pas majoré pour les artisans avec conjoint collaborateur
|
||
|
||
références:
|
||
fiche service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F23459
|
||
fiche Urssaf: https://www.urssaf.fr/portail/home/indépendant/mes-cotisations/quelles-cotisations/la-contribution-a-la-formation-p/base-de-calcul-et-taux-de-la-con.html
|
||
brève Urssaf pour les artisans: https://www.urssaf.fr/portail/home/actualites/toute-lactualite-indépendant/transfert-du-recouvrement-de-la.html
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . allocations familiales:
|
||
produit:
|
||
assiette: assiette des cotisations
|
||
taux:
|
||
nom: taux
|
||
taux progressif:
|
||
assiette: assiette des cotisations
|
||
multiplicateur: plafond sécurité sociale temps plein
|
||
tranches:
|
||
- plafond: 110%
|
||
taux: 0%
|
||
- plafond: 140%
|
||
taux: 3.1%
|
||
arrondi: oui
|
||
unité: €/an
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations:
|
||
formule:
|
||
somme:
|
||
- ZFU
|
||
- ACRE
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . ZFU:
|
||
applicable si: établissement . ZFU
|
||
produit:
|
||
assiette: maladie
|
||
taux: taux
|
||
# TODO : Le plafond est proratisé en début / fin d'exonération
|
||
plafond:
|
||
recalcul:
|
||
avec:
|
||
revenu professionnel: 3042 heures/an * SMIC horaire
|
||
arrondi: oui
|
||
unité: €/an
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . âge:
|
||
question: Bénéficiez-vous du dispositif d’exonération « âge pour la retraite » de la cotisation invalidité-décès ?
|
||
description: Ce dispositif a été arrêté en 2015, mais est toujours actif pour les personnes qui en bénéficiaient avant son abbrogation.
|
||
par défaut: non
|
||
applicable si: entreprise . date de création < 01/2016
|
||
rend non applicable: invalidité et décès
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . pension invalidité:
|
||
acronyme: PI
|
||
question: Êtes-vous titulaire d’une pension d’invalidité à titre de travailleur indépendant ?
|
||
description: |-
|
||
Si vous êtes titulaire d’une pension d’invalidité versée par un régime des travailleurs non-salariés
|
||
non agricoles, vous bénécifiez d’une exonération totale des cotisations de retraite complémentaire et
|
||
des cotisations maladie.
|
||
|
||
Pour que vous puissiez continuer à accumuler des points de retraite complémentaire comme les autres travailleurs,
|
||
il vous est attribué des "points gratuits".
|
||
|
||
En règle générale, le nombre de points reçu correspond à la moyenne mensuelle des points cotisés
|
||
pendant la période d'activité indépendante avant versement de la pension.
|
||
|
||
> Par exemple, si vous avez cotisé pendant 6 ans et 11 mois pour un total de 588 points,
|
||
> le nombre de points gratuits reçu chaque mois sera de : `588 / (6 * 12 + 11) = 7,08`
|
||
type: notification
|
||
niveau: info
|
||
par défaut: non
|
||
rend non applicable:
|
||
- exonérations . ZFU
|
||
- retraite complémentaire
|
||
- maladie
|
||
- indemnités journalières maladie
|
||
référence:
|
||
Notice RSI (PDF): https://www.secu-independants.fr/fileadmin/mediatheque/Espace_telechargement/Protection_sociale/Depliant_assur_invalidite.pdf#page=8
|
||
Article D635-2 du code de la sécurité sociale: https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000041966510
|
||
Article D621-4 du code de la sécurité sociale: https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000043656758
|
||
Circulaire RSI 2013/004 du 17/01/2013: https://www.legislation.cnav.fr/Documents/circulaire_rsi_2013_004_17012013.pdf#page=24
|
||
|
||
dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . ZFU . taux:
|
||
titre: taux exonération ZFU
|
||
formule:
|
||
taux progressif:
|
||
assiette: entreprise . durée d'activité . en fin d'année
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retourne seulement le taux: oui
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variations:
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- si: entreprise . effectif < 5
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alors:
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tranches:
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- plafond: 5 ans
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taux: 100%
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- plafond: 6 ans
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taux: 60%
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- plafond: 10 ans
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taux: 60%
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- plafond: 11 ans
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taux: 40%
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- plafond: 12 ans
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taux: 40%
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- plafond: 13 ans
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taux: 20%
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- plafond: 14 ans
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taux: 20%
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- plafond: 15 ans
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taux: 0%
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- sinon:
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tranches:
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- plafond: 5 ans
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taux: 100%
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- plafond: 6 ans
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taux: 60%
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- plafond: 7 ans
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taux: 40%
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- plafond: 8 ans
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taux: 20%
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- plafond: 9 ans
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taux: 0%
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dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . covid:
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applicable si:
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toutes ces conditions:
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- date >= 01/2020
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- date <= 31/12/2021
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titre: Réduction de cotisation Covid
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remplace:
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- règle: cotisations
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par:
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valeur: cotisations
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abattement: exonérations . covid . part cotisations
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- règle: CSG et CRDS . non déductible
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par:
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valeur: CSG et CRDS . non déductible
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abattement: exonérations . covid . part CSG . non déductible
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- règle: CSG et CRDS . déductible
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par:
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valeur: CSG et CRDS . déductible
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abattement: exonérations . covid . part CSG . déductible
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question: Remplissez-vous les conditions pour bénéficier de la réduction des cotisations et contributions sociales 2021 liées à la crise du Covid-19 ?
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description: |-
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Dans le cadre de la crise sanitaire, le Gouvernement a mis en œuvre plusieurs mesures exceptionnelles concernant les cotisations et contributions sociales des travailleurs indépendants affectés par la crise du coronavirus.
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Pour les cotisations et contributions sociales 2021, deux dispositifs de réduction sont applicables :
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- le dispositif de réduction prévu par la loi de financement de la sécurité sociale (LFSS) 2021(1) dans le cadre de la seconde période d’état d’urgence sanitaire débutant à l’automne 2020,
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- le dispositif complémentaire prévu par la 1ère loi de finance rectificative (LFR1) 2021(2) pour les périodes à compter de juin 2021,
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(1) Décret 2021-75 du 27 janvier 2021 pris en application de l’article 9 de la loi n° 2020-1576 du 14 décembre 2020 de financement de la sécurité sociale pour 2021.
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Décrets relatifs à la prolongation de ces mesures : Décret 2021-1410 du 29 octobre 2021 - Décret 2021-1956 du 31 décembre 2021 – Décret 2022-170 du 11 février 2022
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(2) Décret 2021-1094 du 19 août 2021 pris en application de l'article 25 de la loi n° 2021-953 du 19 juillet 2021 de finances rectificative pour 2021.
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**Ces mesures s’adressent aux travailleurs indépendants dont l’activité principale relève d’un des secteurs suivants et sous certaines autres conditions d’éligibilité :**
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- secteur dit S1 : secteurs du tourisme, de l’hôtellerie, de la restauration, du sport, de la culture, du transport aérien et de l’événementiel
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- secteur dit S1 bis : secteurs dont l’activité dépend de celle des secteurs 1
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- secteur dit S2 : autres secteurs d’activité qui ont fait l’objet d’une interdiction affectant de manière prépondérante la poursuite de leur activité
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[Voir la liste détaillée des activités des différents secteurs](https://www.urssaf.fr/portail/files/live/sites/urssaf/files/documents/liste-secteurs-pour-infographie.pdf)
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**Bon à savoir :** Les activités de livraison, de retrait de commande ou de vente à emporter ne sont pas prises en compte pour apprécier le respect de la condition d’interdiction d’accueil du public.
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Le couvre-feu n’est pas considéré comme une mesure d’interdiction d’accueil du public.
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### Conditions d’éligibilité et montant de la réduction :
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La réduction s’applique aux cotisations et contributions sociales personnelles définitives 2021 dues à l’Urssaf.
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Les conditions d’éligibilité s’évaluent mois par mois, le montant de la réduction également.
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Pour plus d’information, et connaitre le montant de l’exonération dont vous pouvez bénéficier, vous pouvez utiliser le [simulateur d’exonération COVID](/simulateurs/exonération-covid "Nouvelle fenêtre").
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par défaut: non
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dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . covid . montant:
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question: Quel est le montant de l’exonération sociale liée à la crise sanitaire pour les cotisations de l’année 2021 ?
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description: |-
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Pour connaître le montant de l'exonération, vous pouvez utiliser le simulateur d'exonération COVID.
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[Accéder au simulateur](/simulateurs/exonération-covid "Nouvelle fenêtre")
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titre: Réduction Covid
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par défaut: 0 €/an
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dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . covid . conjoint collaborateur:
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applicable si: conjoint collaborateur
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remplace:
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règle: conjoint collaborateur . cotisations
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par:
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valeur: conjoint collaborateur . cotisations
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abattement: exonérations . covid . conjoint collaborateur
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valeur: montant
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dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . covid . total:
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titre: Réduction Covid
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description: Intégrée dans le montant des cotisations affiché ci-dessus
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somme:
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- montant
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- conjoint collaborateur
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dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . covid . part cotisations:
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titre: Part réduction Covid sur cotisations (hors CSG/CRDS)
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arrondi: oui
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unité: €/an
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résoudre la référence circulaire: oui
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produit:
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assiette: montant
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taux: pourcentage cotisations
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dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . covid . pourcentage cotisations:
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unité: '%'
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valeur: cotisations / (cotisations + CSG et CRDS)
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dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . covid . part CSG:
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titre: Part réduction Covid sur CSG
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valeur: montant - part cotisations
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dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . covid . part CSG . déductible:
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titre: Part réduction Covid sur CSG/CRDS déductible
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produit:
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assiette: part CSG
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taux: CSG et CRDS . déductible . taux / taux CSG
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arrondi: oui
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unité: €/an
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dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . covid . part CSG . non déductible:
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titre: Part réduction Covid sur CSG/CRDS non déductible
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valeur: part CSG - part CSG . déductible
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dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . exonérations . covid . taux CSG:
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unité: '%'
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somme:
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- CSG et CRDS . non déductible . taux
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- CSG et CRDS . déductible . taux
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dirigeant . indépendant . cotisations et contributions . maladie domiciliation fiscale étranger:
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applicable si: situation personnelle . domiciliation fiscale à l'étranger
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titre: Maladie (domiciliation fiscale à l'étranger)
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description: En contrepartie de l'exonération de CSG, les cotisants ont un taux maladie plus elevé. Contrairement aux autres assurés commerçants/artisans ils ne bénéficient pas de la réduction du taux de la cotisation maladie en fonction du revenu déclaré.
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remplace: maladie
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produit:
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assiette: assiette des cotisations
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taux: 14.5%
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unité: €/an
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arrondi: oui
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dirigeant . indépendant . IJSS:
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titre: Allocations et indemnités journalières de sécurité sociale
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description: |
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Il s’agit des allocations et indemnités journalières versées par votre caisse primaire d’assurance maladie en cas de maladie, maternité, paternité ou adoption, arrêt de travail ou garde d’enfant en lien avec l’épidémie de Covid-19.
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||
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||
Ces revenus de remplacement sont demandés spécifiquement car ils bénéficient d’un taux réduit de CSG-CRDS.
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Les indemnités complémentaires versées dans le cadre de contrats de prévoyance privés (y compris contrat Madelin) ne sont pas concernées.
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||
Les prestations d’invalidité versées par les régimes d’invalidité-décès ne sont pas concernées.
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question: Avez-vous perçu des indemnités journalières ou allocations de sécurité sociale au titre de votre activité indépendante (maladie, maternité, paternité, adoption) ?
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par défaut: non
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dirigeant . indépendant . IJSS . total:
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titre: Montant total des allocations et indemnités journalières
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question: Quel est le montant brut total de vos allocations et indemnités journalières de sécurité sociale ?
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description: |
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Indiquez le montant total brut de vos allocations et indemnités journalières perçues, imposables et non imposables, qui figure sur le relevé de prestations fourni par votre caisse primaire d’assurance maladie.
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Ces revenus de remplacement sont soumis au taux réduit de CSG-CRDS.
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<p><u>Les allocations et indemnités journalières concernées sont :</u></p>
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- indemnité journalière maladie
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- allocation forfaitaire de repos maternel
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- indemnité journalière forfaitaire d’interruption d’activité (maternité)
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- indemnité de remplacement pour maternité, paternité ou adoption
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par défaut: 0 €/an
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dirigeant . indépendant . IJSS . imposable:
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titre: Allocations et indemnités journalières imposables
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résumé: Uniquement si vous ne relevez pas du régime micro-fiscal
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question: Quel est le montant brut imposable de vos allocations et indemnités journalières de sécurité sociale ?
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description: |
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Indiquez uniquement le montant des allocations et indemnités journalières imposables perçues, c’est-à-dire l’ensemble des allocations et indemnités, à l’exception de celles en lien avec une affection de longue durée.
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||
Ces indemnités seront déduites de vos revenus d’activité, afin d’être soumises au taux réduit de la CSG-CRDS.
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||
<p><u>Les revenus de remplacement concernés sont :</u></p>
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- indemnité journalière maladie
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||
- allocation forfaitaire de repos maternel
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||
- indemnité journalière forfaitaire d’interruption d’activité (maternité)
|
||
- indemnité de remplacement pour maternité, paternité ou adoption
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||
par défaut: 0 €/an
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