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impôt:
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icônes: 🏛️
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description: Cet ensemble de formules est un modèle ultra-simplifié de l'impôt sur le revenu, qui ne prend en compte que l'abattement 10%, le barème et la décôte.
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titre: impôts sur le revenu
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formule:
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somme:
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- variations:
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- si: méthode de calcul . barème standard
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alors: impôt sur le revenu à payer
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- si: méthode de calcul . prélèvement à la source
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alors:
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multiplication:
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assiette: revenu imposable
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taux: taux du prélèvement à la source
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- sinon: 0
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- CEHR
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- dirigeant . auto-entrepreneur . impôt . versement libératoire . montant
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impôt . taux du prélèvement à la source:
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formule:
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variations:
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- si: méthode de calcul . taux neutre
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alors: taux neutre d'impôt sur le revenu
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- si: méthode de calcul . taux personnalisé
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alors: taux personnalisé
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impôt . méthode de calcul:
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description: |
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Nous avons implémenté trois façon de calculer l'impôt sur le revenu :
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- *Le taux personnalisé* : indiqué sur votre avis d'imposition
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- *Le taux neutre* : pour un célibataire sans enfants
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- *Le barème standard * : la formule "officielle" utilisée par l'administration fiscale pour obtenir le taux d'imposition
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En remplissant votre taux personnalisé, vous serez au plus proche de votre situation réelle. Le taux neutre peut être intéressant dans le cas où vous n'avez pas transmis votre taux personnalisé à l'employeur et que vous souhaitez comparer les résultats du simulateur à votre fiche de paie. Le barème standard vous donne un résultat plus précis que le taux neutre pour un célibataire sans enfant.
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question: Comment souhaitez-vous calculer l'impôt sur le revenu ?
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# applicable si: revenu imposable > 0
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# bizarrement, cette condition ne semble pas marcher, on se résout donc à utiliser une version plus "hacky" et moins proche de la loi. Elle posera problème le jour où l'on aura a calculer l'impot avec plusieurs sources de revenu
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non applicable si: dirigeant . auto-entrepreneur . impôt . versement libératoire
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par défaut: barème standard
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formule:
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une possibilité:
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choix obligatoire: oui
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possibilités:
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- taux neutre
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- taux personnalisé
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- barème standard
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références:
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différence taux neutre / personnalisé: https://www.impots.gouv.fr/portail/particulier/questions/quelles-sont-les-differences-entre-les-taux-de-prelevement-la-source-proposes
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calcul du taux d'imposition: https://www.economie.gouv.fr/files/files/ESPACE-EVENEMENTIEL/PAS/Fiche_de_calcul_taux_simplifiee.pdf
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impôt . méthode de calcul . taux neutre:
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titre: avec le taux neutre
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description: Si vous ne connaissez pas votre taux personnalisé, ou si vous voulez connaître votre impôt à la source dans le cas où vous avez choisi de ne pas communiquer à votre taux à l'employeur, le calcul au taux neutre correspond à une imposition pour un célibataire sans enfants et sans autres revenus / charges.
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formule: impôt . méthode de calcul = 'taux neutre'
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impôt . méthode de calcul . taux personnalisé:
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titre: avec votre taux personnalisé
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description: Vous pouvez utiliser directement le taux personnalisé communiqué par l'administration fiscal pour calculer votre impôt. Pour le connaître, vous pouvez-vous rendre sur votre [espace fiscal personnel](https://impots.gouv.fr).
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formule: impôt . méthode de calcul = 'taux personnalisé'
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impôt . méthode de calcul . barème standard:
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titre: avec le barème standard
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description: Le calcul "officiel" de l'impôt, celui sur lequel l'administration fiscal se base pour calculer votre taux d'imposition. Pour l'instant, ne prend en compte que l'abattement 10%, le barème et la décote.
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formule: impôt . méthode de calcul = 'barème standard'
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impôt . méthode de calcul . prélèvement à la source:
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formule:
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une de ces conditions:
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- taux neutre
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- taux personnalisé
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impôt . revenu imposable:
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description: |
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C'est le revenu à prendre en compte pour calculer l'impôt avec un taux moyen d'imposition (neutre ou personnalisé).
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formule:
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allègement:
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assiette:
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somme:
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- contrat salarié . rémunération . net imposable
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- dirigeant . indépendant . revenu professionnel
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- dirigeant . auto-entrepreneur . impôt . revenu imposable
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abattement: abattement contrat court / 1 an
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impôt . revenu imposable . abattement contrat court:
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unité: €
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description: Lorsque la durée d'un contrat de travail est inférieure à 2 mois, il est possible d'appliquer un abattement pour diminuer le montant du prélèvement à la source.
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applicable si:
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toutes ces conditions:
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- méthode de calcul . taux neutre
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- contrat salarié
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- contrat salarié . CDD
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- contrat salarié . CDD . durée contrat <= 2
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formule: 50% * contrat salarié . SMIC temps plein . net imposable * 1 mois
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note: Cet abattement s'applique aussi pour les conventions de stage ou les contrats de mission (intérim) de moins de 2 mois.
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références:
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Bofip - dispositions spécifiques aux contrats courts: https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/11252-PGP.html?identifiant=BOI-IR-PAS-20-20-30-10-20180515
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impôt . revenu abattu:
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description: |
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L'impôt est calculé sur un revenu abattu : il est diminué (par exemple de 10%) pour prendre en compte une estimation des *frais professionnels* de l'activité rémunérée.
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Par exemple, on peut considérer qu'un salarié use ses chaussures pour aller au travail. Ces chaussures, il les a acheté avec son argent, donc du revenu sur lequel il a injustement payé de l'impôt.
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formule:
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somme:
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- revenu abattu par défaut
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- dirigeant . auto-entrepreneur . impôt . revenu imposable
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impôt . revenu abattu par défaut:
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description: Dans le cas général, l'impôt est calculé après l'application d'un abattement forfaitaire fixe. Chacun peut néanmoins opter pour la déclaration de ses *frais réels*, qui viendront remplacer ce forfait par défaut.
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formule:
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allègement:
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assiette:
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somme:
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- contrat salarié . rémunération . net imposable
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- dirigeant . indépendant . revenu professionnel
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abattement: 10%
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plafond: 12502 €/an
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note: L'abattement a aussi un minimum fixé à 437€ par personne (voir la référence ci-dessous), mais cela n'impacte que les couples, or notre implémentation de l'impôt sur le revenu est pour l'instant limitée aux célibataires.
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références:
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Frais professionnels - forfait ou frais réels: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F1989
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impôt . impôt sur le revenu:
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description: |
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Voici le fameux barème de l'impôt sur le revenu. C'est un barème marginal à 5 tranches.
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Une contribution sur les hauts revenus ajoute deux tranches supplémentaires.
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Attention : pour un revenu de 100 000€ annuels, le contribuable ne paiera 41 000€ d'impôt (le taux de la 4ème tranche est 41%) ! Ces 41% sont appliqués uniquement à la part de ses revenus supérieure à 72 617€.
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unité par défaut: €/an
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formule:
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barème:
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assiette: revenu abattu [€/an]
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tranches:
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- en-dessous de: 10064
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taux: 0%
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- de: 10064
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à: 25659
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taux: 11%
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- de: 25659
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à: 73369
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taux: 30%
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- de: 73369
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à: 157806
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taux: 41%
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- au-dessus de: 157806
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taux: 45%
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exemples:
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- nom: Haut salaire de ~ 10 000€ mensuels
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situation:
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contrat salarié . rémunération . net imposable: 10000
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valeur attendue: 30227
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références:
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Article 197 du Code général des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?cidTexte=LEGITEXT000006069577&idArticle=LEGIARTI000006308322
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impôt . impôt sur le revenu à payer:
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description: Une décote est appliquée après le barème de l'impôt sur le revenu, pour réduire l'impôt des bas revenus.
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unité par défaut: €/an
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formule:
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allègement:
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assiette: impôt sur le revenu
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décote:
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plafond: 1717 €/an
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taux: 45.25%
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exemples:
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- nom: Salaire d'un cadre
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situation:
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contrat salarié . rémunération . net imposable: 4000
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valeur attendue: 6977
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note: Le calcul utilisé pour la décôte concerne uniquement les foyers célibataires, le calcul est différent pour les couples.
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impôt . revenu fiscal de référence:
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unité: €/an
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description: le revenu fiscal de référence correspond au revenu abattu du foyer ajusté avec un mécanisme de quotient et majoré d'un certains nombre d'exonérations. Ces dernières sont réintégrées dans le calcul.
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formule:
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somme:
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- revenu abattu par défaut
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- dirigeant . auto-entrepreneur . impôt . revenu abattu
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- contrat salarié . prime d'impatriation
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références:
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Article 1417 du Code général des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000034596743&cidTexte=LEGITEXT000006069577&categorieLien=id&dateTexte=20170505
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impôt . CEHR:
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unité: €/an
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note: Attention, ce barème concerne les foyers célibataires. Pour les couples, le barème est adapté pour ne pas leur appliquer la même imposition alors qu'ils sont individuellement deux fois moins riches.
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formule:
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barème:
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assiette: revenu fiscal de référence [€/an]
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tranches:
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- en-dessous de: 250000
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taux: 0%
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- de: 250000
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à: 500000
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taux: 3%
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- au-dessus de: 500000
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taux: 4%
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références:
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|
contribution exceptionnelle sur les hauts revenus: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F31130
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Article 223 sexies du Code général des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do?idSectionTA=LEGISCTA000025049019&cidTexte=LEGITEXT000006069577
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|
Bofip.impots.gouv.fr: http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/7804-PGP
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impôt . taux neutre d'impôt sur le revenu . barème Guadeloupe Réunion Martinique:
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icônes: 🇬🇵🇷🇪 🇲🇶
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formule:
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barème linéaire:
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|
assiette: revenu imposable [€/mois]
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|
retourne seulement le taux: oui
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|
tranches:
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|
- de: 0
|
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à: 1625
|
|
taux: 0%
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|
- de: 1626
|
|
à: 1723
|
|
taux: 0.5%
|
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|
- de: 1724
|
|
à: 1899
|
|
taux: 1.3%
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|
- de: 1900
|
|
à: 2074
|
|
taux: 2.1%
|
|
|
|
- de: 2075
|
|
à: 2291
|
|
taux: 2.9%
|
|
|
|
- de: 2292
|
|
à: 2416
|
|
taux: 3.5%
|
|
|
|
- de: 2417
|
|
à: 2499
|
|
taux: 4.1%
|
|
|
|
- de: 2500
|
|
à: 2749
|
|
taux: 5.3%
|
|
|
|
- de: 2750
|
|
à: 3399
|
|
taux: 7.5%
|
|
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|
- de: 3400
|
|
à: 4349
|
|
taux: 9.9%
|
|
|
|
- de: 4350
|
|
à: 4941
|
|
taux: 11.9%
|
|
|
|
- de: 4942
|
|
à: 5724
|
|
taux: 13.8%
|
|
|
|
- de: 5725
|
|
à: 6857
|
|
taux: 15.8%
|
|
|
|
- de: 6858
|
|
à: 7624
|
|
taux: 17.9%
|
|
|
|
- de: 7625
|
|
à: 8666
|
|
taux: 20%
|
|
|
|
- de: 8667
|
|
à: 11916
|
|
taux: 24%
|
|
|
|
- de: 11917
|
|
à: 15832
|
|
taux: 28%
|
|
|
|
- de: 15833
|
|
à: 24166
|
|
taux: 33%
|
|
|
|
- de: 24167
|
|
à: 52824
|
|
taux: 38%
|
|
|
|
- au-dessus de: 52825
|
|
taux: 43%
|
|
|
|
impôt . taux neutre d'impôt sur le revenu . barème Guyane Mayotte:
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icônes: 🇬🇾 🇾🇹
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|
formule:
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|
barème linéaire:
|
|
assiette: revenu imposable [€/mois]
|
|
retourne seulement le taux: oui
|
|
tranches:
|
|
- de: 0
|
|
à: 1740
|
|
taux: 0%
|
|
|
|
- de: 1741
|
|
à: 1882
|
|
taux: 0.5%
|
|
|
|
- de: 1883
|
|
à: 2099
|
|
taux: 1.3%
|
|
|
|
- de: 2100
|
|
à: 2366
|
|
taux: 2.1%
|
|
|
|
- de: 2367
|
|
à: 2457
|
|
taux: 2.9%
|
|
|
|
- de: 2458
|
|
à: 2541
|
|
taux: 3.5%
|
|
|
|
- de: 2542
|
|
à: 2624
|
|
taux: 4.1%
|
|
|
|
- de: 2625
|
|
à: 2916
|
|
taux: 5.3%
|
|
|
|
- de: 2917
|
|
à: 4024
|
|
taux: 7.5%
|
|
|
|
- de: 4025
|
|
à: 5207
|
|
taux: 9.9%
|
|
|
|
- de: 5208
|
|
à: 5874
|
|
taux: 11.9%
|
|
|
|
- de: 5875
|
|
à: 6816
|
|
taux: 13.8%
|
|
|
|
- de: 6817
|
|
à: 7499
|
|
taux: 15.8%
|
|
|
|
- de: 7500
|
|
à: 8307
|
|
taux: 17.9%
|
|
|
|
- de: 8308
|
|
à: 9641
|
|
taux: 20%
|
|
|
|
- de: 9642
|
|
à: 12970
|
|
taux: 24%
|
|
|
|
- de: 12971
|
|
à: 16499
|
|
taux: 28%
|
|
|
|
- de: 16500
|
|
à: 26442
|
|
taux: 33%
|
|
|
|
- de: 26443
|
|
à: 55814
|
|
taux: 38%
|
|
|
|
- au-dessus de: 55815
|
|
taux: 43%
|
|
|
|
impôt . taux neutre d'impôt sur le revenu:
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|
description: >
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|
C'est le barème à appliquer sur le salaire mensuel imposable pour obtenir l'impôt à payer mensuellement pour les salariés qui ne veulent pas révéler à leur entreprise leur taux d'imposition (ce taux peut révéler par exemple des revenus du patrimoine importants).
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|
note: Attention, l'abattement de 10% est inclus implicitement dans ce barème. L'assiette est donc bien le salaire imposable, et non le salaire imposable abattu.
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|
formule:
|
|
variations:
|
|
- si: établissement . localisation . outre-mer . Guadeloupe Réunion Martinique
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|
alors: barème Guadeloupe Réunion Martinique
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|
|
|
- si:
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|
une de ces conditions:
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|
- établissement . localisation . département = 'Guyane'
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|
- établissement . localisation . département = 'Mayotte'
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|
alors: barème Guyane Mayotte
|
|
- sinon:
|
|
barème linéaire:
|
|
assiette: revenu imposable [€/mois]
|
|
retourne seulement le taux: oui
|
|
tranches:
|
|
- de: 0
|
|
à: 1417
|
|
taux: 0%
|
|
|
|
- de: 1418
|
|
à: 1471
|
|
taux: 0.5%
|
|
|
|
- de: 1472
|
|
à: 1566
|
|
taux: 1.3%
|
|
|
|
- de: 1567
|
|
à: 1672
|
|
taux: 2.1%
|
|
|
|
- de: 1673
|
|
à: 1786
|
|
taux: 2.9%
|
|
|
|
- de: 1787
|
|
à: 1882
|
|
taux: 3.5%
|
|
|
|
- de: 1883
|
|
à: 2007
|
|
taux: 4.1%
|
|
|
|
- de: 2008
|
|
à: 2375
|
|
taux: 5.3%
|
|
|
|
- de: 2376
|
|
à: 2719
|
|
taux: 7.5%
|
|
|
|
- de: 2720
|
|
à: 3097
|
|
taux: 9.9%
|
|
|
|
- de: 3098
|
|
à: 3486
|
|
taux: 11.9%
|
|
|
|
- de: 3487
|
|
à: 4068
|
|
taux: 13.8%
|
|
|
|
- de: 4069
|
|
à: 4877
|
|
taux: 15.8%
|
|
|
|
- de: 4878
|
|
à: 6103
|
|
taux: 17.9%
|
|
|
|
- de: 6104
|
|
à: 7624
|
|
taux: 20%
|
|
|
|
- de: 7625
|
|
à: 10582
|
|
taux: 24%
|
|
|
|
- de: 10583
|
|
à: 14332
|
|
taux: 28%
|
|
|
|
- de: 14333
|
|
à: 22499
|
|
taux: 33%
|
|
|
|
- de: 22500
|
|
à: 48195
|
|
taux: 38%
|
|
|
|
- au-dessus de: 48196
|
|
taux: 43%
|
|
|
|
références:
|
|
Explication de l'impôt neutre: https://www.economie.gouv.fr/prelevement-a-la-source/taux-prelevement#taux-non-personnalise
|
|
BOFIP: http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/11255-PGP.html
|
|
|
|
impôt . taux personnalisé:
|
|
question: Quel est votre taux de prélèvement à la source ?
|
|
description: |
|
|
Votre taux moyen d'imposition personnalisé, que vous pouvez retrouver sur :
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|
- une fiche de paie
|
|
- un avis d'imposition
|
|
- votre espace personnel [impots.gouv.fr](https://impots.gouv.fr)
|
|
unité: '%'
|
|
|
|
revenus net de cotisations:
|
|
résumé: Avant impôt
|
|
question: Quel revenu avant impôt voulez-vous toucher ?
|
|
description: |
|
|
Il s'agit du revenu net de cotisations et de charges, avant le paiement de l'impôt sur le revenu.
|
|
formule:
|
|
somme:
|
|
- contrat salarié . rémunération . net
|
|
- dirigeant . indépendant . revenu net de cotisations
|
|
- dirigeant . auto-entrepreneur . net de cotisations
|
|
|
|
revenu net après impôt:
|
|
unité par défaut: €/an
|
|
résumé: Disponible sur votre compte en banque
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question: Quel revenu voulez-vous toucher ?
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description: |
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Il s'agit du revenu net de charges, cotisations et d'impôts.
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Autrement dit, c'est ce que vous gagnez à la fin sur votre compte en banque.
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formule: revenus net de cotisations - impôt
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