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impôt:
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||
experimental: oui
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icônes: 🏛️
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||
description: Cet ensemble de formules est un modèle simplifié de l'impôt sur le revenu.
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titre: impôt sur le revenu
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impôt . montant:
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titre: Impôt sur le revenu
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somme:
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- produit:
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- revenu imposable
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- taux d'imposition
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- dirigeant . auto-entrepreneur . impôt . versement libératoire . montant
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- impôt . dividendes . PFU
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arrondi: oui
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unité: €/an
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impôt . taux d'imposition:
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formule:
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variations:
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- si: méthode de calcul . taux neutre
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alors: taux neutre d'impôt sur le revenu
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- si: méthode de calcul . taux personnalisé
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alors: taux personnalisé
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- si: méthode de calcul . barème standard
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alors: foyer fiscal . taux effectif
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impôt . méthode de calcul:
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description: |
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Nous avons implémenté trois façon de calculer l'impôt sur le revenu :
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- *Le taux personnalisé* : indiqué sur votre avis d'imposition
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||
- *Le taux neutre* : pour un célibataire sans enfant
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||
- *Le barème standard * : la formule "officielle" utilisée par l'administration fiscale pour obtenir le taux d'imposition
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||
En remplissant votre taux personnalisé, vous serez au plus proche de votre situation réelle. Le taux neutre peut être intéressant dans le cas où vous n'avez pas transmis votre taux personnalisé à l'employeur et que vous souhaitez comparer les résultats du simulateur à votre fiche de paie. Le barème standard vous donne un résultat plus précis que le taux neutre pour un célibataire sans enfant.
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question: Comment souhaitez-vous calculer l'impôt sur le revenu ?
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# applicable si: revenu imposable > 0
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# bizarrement, cette condition ne semble pas marcher, on se résout donc à utiliser une version plus "hacky" et moins proche de la loi. Elle posera problème le jour où l'on aura a calculer l'impot avec plusieurs sources de revenu
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non applicable si: dirigeant . auto-entrepreneur . impôt . versement libératoire > 0
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par défaut: par défaut
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valeur:
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une possibilité:
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choix obligatoire: oui
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possibilités:
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- taux neutre
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- taux personnalisé
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- barème standard
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références:
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différence taux neutre / personnalisé: https://www.impots.gouv.fr/particulier/questions/comment-gerer-mon-prelevement-la-source
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||
calcul du taux d'imposition: https://www.economie.gouv.fr/files/files/ESPACE-EVENEMENTIEL/PAS/Fiche_de_calcul_taux_simplifiee.pdf
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||
avec:
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par défaut: "'barème standard'"
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impôt . méthode de calcul . taux neutre:
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non applicable si: dirigeant
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titre: avec le taux neutre
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description: Si vous ne connaissez pas votre taux personnalisé, ou si vous
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voulez connaître votre impôt à la source dans le cas où vous avez choisi de
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ne pas communiquer à votre taux à l'employeur, le calcul au taux neutre
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correspond à une imposition pour un célibataire sans enfant et sans autres
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revenus / charges.
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valeur: impôt . méthode de calcul = 'taux neutre'
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impôt . méthode de calcul . taux personnalisé:
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titre: avec un taux personnalisé
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||
description: Vous pouvez utiliser directement le taux personnalisé communiqué
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||
par l'administration fiscale pour calculer votre impôt. Pour le connaître,
|
||
vous pouvez-vous rendre sur votre [espace fiscal
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personnel](https://impots.gouv.fr).
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valeur: impôt . méthode de calcul = 'taux personnalisé'
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impôt . méthode de calcul . barème standard:
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||
titre: avec le barème standard
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description:
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||
Le calcul "officiel" de l'impôt, celui sur lequel l'administration
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||
fiscale se base pour calculer votre taux d'imposition.
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valeur: impôt . méthode de calcul = 'barème standard'
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impôt . méthode de calcul . PFU:
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||
titre: avec prélèvement forfaitaire unique
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||
description: Calcul de l'impôt des revenus de capitaux mobiliers avec le
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prélèvement forfaitaire unique (ou "flat tax")
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valeur: impôt . méthode de calcul = 'PFU'
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||
impôt . revenu imposable:
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description: |
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||
C'est le revenu à prendre en compte pour calculer l'impôt avec un taux moyen d'imposition (neutre ou personnalisé).
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somme:
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||
- variations:
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||
- si: dirigeant
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||
alors: dirigeant . rémunération . net . imposable
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||
- sinon:
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valeur: salarié . rémunération . net . imposable
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abattement: abattement contrat court
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||
- bénéficiaire . dividendes . imposables
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||
impôt . revenu imposable . abattement contrat court:
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||
description: Lorsque la durée d'un contrat de travail est inférieure à 2 mois,
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||
il est possible d'appliquer un abattement pour diminuer le montant du
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prélèvement à la source.
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applicable si:
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toutes ces conditions:
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- méthode de calcul . taux neutre
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- salarié . contrat . CDD . durée <= 2 mois
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formule:
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valeur: 50% * SMIC . net imposable * 1 mois/an
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||
arrondi: oui
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note: Cet abattement s'applique aussi pour les conventions de stage ou les
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||
contrats de mission (intérim) de moins de 2 mois.
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||
références:
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||
Bofip - dispositions spécifiques aux contrats courts: https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/11252-PGP.html?identifiant=BOI-IR-PAS-20-20-30-10-20180515
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||
impôt . taux neutre d'impôt sur le revenu . barème Guadeloupe Réunion Martinique:
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icônes: 🇬🇵🇷🇪 🇲🇶
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||
applicable si: établissement . commune . département . outre-mer . Guadeloupe
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||
Réunion Martinique
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||
références:
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||
Article 204 H du code des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000042907548/
|
||
remplace: taux neutre d'impôt sur le revenu
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||
variations:
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- si: date >= 01/01/2024
|
||
alors:
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||
grille:
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||
assiette: revenu imposable
|
||
tranches:
|
||
- montant: 0%
|
||
plafond: 1825 €/mois
|
||
- montant: 0.5%
|
||
plafond: 1936 €/mois
|
||
- montant: 1.3%
|
||
plafond: 2133 €/mois
|
||
- montant: 2.1%
|
||
plafond: 2329 €/mois
|
||
- montant: 2.9%
|
||
plafond: 2572 €/mois
|
||
- montant: 3.5%
|
||
plafond: 2712 €/mois
|
||
- montant: 4.1%
|
||
plafond: 2805 €/mois
|
||
- montant: 5.3%
|
||
plafond: 3086 €/mois
|
||
- montant: 7.5%
|
||
plafond: 3816 €/mois
|
||
- montant: 9.9%
|
||
plafond: 4883 €/mois
|
||
- montant: 11.9%
|
||
plafond: 5546 €/mois
|
||
- montant: 13.8%
|
||
plafond: 6424 €/mois
|
||
- montant: 15.8%
|
||
plafond: 7679 €/mois
|
||
- montant: 17.9%
|
||
plafond: 8557 €/mois
|
||
- montant: 20%
|
||
plafond: 9725 €/mois
|
||
- montant: 24%
|
||
plafond: 13374 €/mois
|
||
- montant: 28%
|
||
plafond: 17770 €/mois
|
||
- montant: 33%
|
||
plafond: 27122 €/mois
|
||
- montant: 38%
|
||
plafond: 59283 €/mois
|
||
- montant: 43%
|
||
- si: date >= 01/01/2023
|
||
alors:
|
||
grille:
|
||
assiette: revenu imposable
|
||
tranches:
|
||
- montant: 0%
|
||
plafond: 1741 €/mois
|
||
- montant: 0.5%
|
||
plafond: 1847 €/mois
|
||
- montant: 1.3%
|
||
plafond: 2035 €/mois
|
||
- montant: 2.1%
|
||
plafond: 2222 €/mois
|
||
- montant: 2.9%
|
||
plafond: 2454 €/mois
|
||
- montant: 3.5%
|
||
plafond: 2588 €/mois
|
||
- montant: 4.1%
|
||
plafond: 2677 €/mois
|
||
- montant: 5.3%
|
||
plafond: 2945 €/mois
|
||
- montant: 7.5%
|
||
plafond: 3641 €/mois
|
||
- montant: 9.9%
|
||
plafond: 4659 €/mois
|
||
- montant: 11.9%
|
||
plafond: 5292 €/mois
|
||
- montant: 13.8%
|
||
plafond: 6130 €/mois
|
||
- montant: 15.8%
|
||
plafond: 7344 €/mois
|
||
- montant: 17.9%
|
||
plafond: 8165 €/mois
|
||
- montant: 20%
|
||
plafond: 9280 €/mois
|
||
- montant: 24%
|
||
plafond: 12761 €/mois
|
||
- montant: 28%
|
||
plafond: 16956 €/mois
|
||
- montant: 33%
|
||
plafond: 25880 €/mois
|
||
- montant: 38%
|
||
plafond: 56568 €/mois
|
||
- montant: 43%
|
||
- si: date >= 01/01/2022
|
||
alors:
|
||
grille:
|
||
assiette: revenu imposable
|
||
tranches:
|
||
- montant: 0%
|
||
plafond: 1652 €/mois
|
||
- montant: 0.5%
|
||
plafond: 1752 €/mois
|
||
- montant: 1.3%
|
||
plafond: 1931 €/mois
|
||
- montant: 2.1%
|
||
plafond: 2108 €/mois
|
||
- montant: 2.9%
|
||
plafond: 2328 €/mois
|
||
- montant: 3.5%
|
||
plafond: 2455 €/mois
|
||
- montant: 4.1%
|
||
plafond: 2540 €/mois
|
||
- montant: 5.3%
|
||
plafond: 2794 €/mois
|
||
- montant: 7.5%
|
||
plafond: 3454 €/mois
|
||
- montant: 9.9%
|
||
plafond: 4420 €/mois
|
||
- montant: 11.9%
|
||
plafond: 5021 €/mois
|
||
- montant: 13.8%
|
||
plafond: 5816 €/mois
|
||
- montant: 15.8%
|
||
plafond: 6968 €/mois
|
||
- montant: 17.9%
|
||
plafond: 7747 €/mois
|
||
- montant: 20%
|
||
plafond: 8805 €/mois
|
||
- montant: 24%
|
||
plafond: 12107 €/mois
|
||
- montant: 28%
|
||
plafond: 16087 €/mois
|
||
- montant: 33%
|
||
plafond: 24554 €/mois
|
||
- montant: 38%
|
||
plafond: 53670 €/mois
|
||
- montant: 43%
|
||
- sinon:
|
||
grille:
|
||
assiette: revenu imposable
|
||
tranches:
|
||
- montant: 0%
|
||
plafond: 1626 €/mois
|
||
- montant: 0.5%
|
||
plafond: 1724 €/mois
|
||
- montant: 1.3%
|
||
plafond: 1900 €/mois
|
||
- montant: 2.1%
|
||
plafond: 2075 €/mois
|
||
- montant: 2.9%
|
||
plafond: 2292 €/mois
|
||
- montant: 3.5%
|
||
plafond: 2417 €/mois
|
||
- montant: 4.1%
|
||
plafond: 2500 €/mois
|
||
- montant: 5.3%
|
||
plafond: 2750 €/mois
|
||
- montant: 7.5%
|
||
plafond: 3400 €/mois
|
||
- montant: 9.9%
|
||
plafond: 4350 €/mois
|
||
- montant: 11.9%
|
||
plafond: 4942 €/mois
|
||
- montant: 13.8%
|
||
plafond: 5725 €/mois
|
||
- montant: 15.8%
|
||
plafond: 6858 €/mois
|
||
- montant: 17.9%
|
||
plafond: 7625 €/mois
|
||
- montant: 20%
|
||
plafond: 8667 €/mois
|
||
- montant: 24%
|
||
plafond: 11917 €/mois
|
||
- montant: 28%
|
||
plafond: 15833 €/mois
|
||
- montant: 33%
|
||
plafond: 24167 €/mois
|
||
- montant: 38%
|
||
plafond: 52825 €/mois
|
||
- montant: 43%
|
||
|
||
impôt . taux neutre d'impôt sur le revenu . barème Guyane Mayotte:
|
||
icônes: 🇬🇾 🇾🇹
|
||
applicable si:
|
||
par défaut: non
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||
une de ces conditions:
|
||
- établissement . commune . département = 'Guyane'
|
||
- établissement . commune . département = 'Mayotte'
|
||
remplace: taux neutre d'impôt sur le revenu
|
||
références:
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||
Article 204 H du code des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000042907548/
|
||
|
||
variations:
|
||
- si: date >= 01/01/2024
|
||
alors:
|
||
grille:
|
||
assiette: revenu imposable
|
||
tranches:
|
||
- montant: 0%
|
||
plafond: 1955 €/mois
|
||
- montant: 0.5%
|
||
plafond: 2113 €/mois
|
||
- montant: 1.3%
|
||
plafond: 2356 €/mois
|
||
- montant: 2.1%
|
||
plafond: 2656 €/mois
|
||
- montant: 2.9%
|
||
plafond: 2758 €/mois
|
||
- montant: 3.5%
|
||
plafond: 2853 €/mois
|
||
- montant: 4.1%
|
||
plafond: 2946 €/mois
|
||
- montant: 5.3%
|
||
plafond: 3273 €/mois
|
||
- montant: 7.5%
|
||
plafond: 4517 €/mois
|
||
- montant: 9.9%
|
||
plafond: 5846 €/mois
|
||
- montant: 11.9%
|
||
plafond: 6593 €/mois
|
||
- montant: 13.8%
|
||
plafond: 7650 €/mois
|
||
- montant: 15.8%
|
||
plafond: 8416 €/mois
|
||
- montant: 17.9%
|
||
plafond: 9324 €/mois
|
||
- montant: 20%
|
||
plafond: 10821 €/mois
|
||
- montant: 24%
|
||
plafond: 14558 €/mois
|
||
- montant: 28%
|
||
plafond: 18517 €/mois
|
||
- montant: 33%
|
||
plafond: 29676 €/mois
|
||
- montant: 38%
|
||
plafond: 62639 €/mois
|
||
- montant: 43%
|
||
- si: date >= 01/01/2023
|
||
alors:
|
||
grille:
|
||
assiette: revenu imposable
|
||
tranches:
|
||
- montant: 0%
|
||
plafond: 1865 €/mois
|
||
- montant: 0.5%
|
||
plafond: 2016 €/mois
|
||
- montant: 1.3%
|
||
plafond: 2248 €/mois
|
||
- montant: 2.1%
|
||
plafond: 2534 €/mois
|
||
- montant: 2.9%
|
||
plafond: 2632 €/mois
|
||
- montant: 3.5%
|
||
plafond: 2722 €/mois
|
||
- montant: 4.1%
|
||
plafond: 2811 €/mois
|
||
- montant: 5.3%
|
||
plafond: 3123 €/mois
|
||
- montant: 7.5%
|
||
plafond: 4310 €/mois
|
||
- montant: 9.9%
|
||
plafond: 5578 €/mois
|
||
- montant: 11.9%
|
||
plafond: 6291 €/mois
|
||
- montant: 13.8%
|
||
plafond: 7300 €/mois
|
||
- montant: 15.8%
|
||
plafond: 8031 €/mois
|
||
- montant: 17.9%
|
||
plafond: 8897 €/mois
|
||
- montant: 20%
|
||
plafond: 10325 €/mois
|
||
- montant: 24%
|
||
plafond: 13891 €/mois
|
||
- montant: 28%
|
||
plafond: 17669 €/mois
|
||
- montant: 33%
|
||
plafond: 28317 €/mois
|
||
- montant: 38%
|
||
plafond: 59770 €/mois
|
||
- montant: 43%
|
||
- si: date >= 01/01/2022
|
||
alors:
|
||
grille:
|
||
assiette: revenu imposable
|
||
tranches:
|
||
- montant: 0%
|
||
plafond: 1769 €/mois
|
||
- montant: 0.5%
|
||
plafond: 1913 €/mois
|
||
- montant: 1.3%
|
||
plafond: 2133 €/mois
|
||
- montant: 2.1%
|
||
plafond: 2404 €/mois
|
||
- montant: 2.9%
|
||
plafond: 2497 €/mois
|
||
- montant: 3.5%
|
||
plafond: 2583 €/mois
|
||
- montant: 4.1%
|
||
plafond: 2667 €/mois
|
||
- montant: 5.3%
|
||
plafond: 2963 €/mois
|
||
- montant: 7.5%
|
||
plafond: 4089 €/mois
|
||
- montant: 9.9%
|
||
plafond: 5292 €/mois
|
||
- montant: 11.9%
|
||
plafond: 5969 €/mois
|
||
- montant: 13.8%
|
||
plafond: 6926 €/mois
|
||
- montant: 15.8%
|
||
plafond: 7620 €/mois
|
||
- montant: 17.9%
|
||
plafond: 8441 €/mois
|
||
- montant: 20%
|
||
plafond: 9796 €/mois
|
||
- montant: 24%
|
||
plafond: 13179 €/mois
|
||
- montant: 28%
|
||
plafond: 16764 €/mois
|
||
- montant: 33%
|
||
plafond: 26866 €/mois
|
||
- montant: 38%
|
||
plafond: 56708 €/mois
|
||
- montant: 43%
|
||
- sinon:
|
||
grille:
|
||
assiette: revenu imposable
|
||
tranches:
|
||
- montant: 0%
|
||
plafond: 1741 €/mois
|
||
- montant: 0.5%
|
||
plafond: 1883 €/mois
|
||
- montant: 1.3%
|
||
plafond: 2100 €/mois
|
||
- montant: 2.1%
|
||
plafond: 2367 €/mois
|
||
- montant: 2.9%
|
||
plafond: 2458 €/mois
|
||
- montant: 3.5%
|
||
plafond: 2542 €/mois
|
||
- montant: 4.1%
|
||
plafond: 2625 €/mois
|
||
- montant: 5.3%
|
||
plafond: 2917 €/mois
|
||
- montant: 7.5%
|
||
plafond: 4025 €/mois
|
||
- montant: 9.9%
|
||
plafond: 5208 €/mois
|
||
- montant: 11.9%
|
||
plafond: 5875 €/mois
|
||
- montant: 13.8%
|
||
plafond: 6817 €/mois
|
||
- montant: 15.8%
|
||
plafond: 7500 €/mois
|
||
- montant: 17.9%
|
||
plafond: 8308 €/mois
|
||
- montant: 20%
|
||
plafond: 9642 €/mois
|
||
- montant: 24%
|
||
plafond: 12971 €/mois
|
||
- montant: 28%
|
||
plafond: 16500 €/mois
|
||
- montant: 33%
|
||
plafond: 26443 €/mois
|
||
- montant: 38%
|
||
plafond: 55815 €/mois
|
||
- montant: 43%
|
||
|
||
impôt . taux neutre d'impôt sur le revenu:
|
||
description: >
|
||
C'est le barème à appliquer sur le salaire mensuel imposable pour obtenir
|
||
l'impôt à payer mensuellement pour les salariés qui ne veulent pas révéler à
|
||
leur entreprise leur taux d'imposition (ce taux peut révéler par exemple des
|
||
revenus du patrimoine importants).
|
||
note: Attention, l'abattement de 10% est inclus implicitement dans ce barème.
|
||
L'assiette est donc bien le salaire imposable, et non le salaire imposable
|
||
abattu.
|
||
|
||
variations:
|
||
- si: date >= 01/01/2024
|
||
alors:
|
||
grille:
|
||
assiette: revenu imposable
|
||
tranches:
|
||
- plafond: 1591 €/mois
|
||
montant: 0%
|
||
- plafond: 1653 €/mois
|
||
montant: 0.5 %
|
||
- plafond: 1759 €/mois
|
||
montant: 1.3 %
|
||
- plafond: 1877 €/mois
|
||
montant: 2.1 %
|
||
- plafond: 2006 €/mois
|
||
montant: 2.9 %
|
||
- plafond: 2113 €/mois
|
||
montant: 3.5 %
|
||
- plafond: 2253 €/mois
|
||
montant: 4.1 %
|
||
- plafond: 2666 €/mois
|
||
montant: 5.3 %
|
||
- plafond: 3052 €/mois
|
||
montant: 7.5 %
|
||
- plafond: 3476 €/mois
|
||
montant: 9.9 %
|
||
- plafond: 3913 €/mois
|
||
montant: 11.9 %
|
||
- plafond: 4566 €/mois
|
||
montant: 13.8 %
|
||
- plafond: 5475 €/mois
|
||
montant: 15.8 %
|
||
- plafond: 6851 €/mois
|
||
montant: 17.9 %
|
||
- plafond: 8557 €/mois
|
||
montant: 20%
|
||
- plafond: 11877 €/mois
|
||
montant: 24%
|
||
- plafond: 16086 €/mois
|
||
montant: 28 %
|
||
- plafond: 25251 €/mois
|
||
montant: 33 %
|
||
- plafond: 54088 €/mois
|
||
montant: 38 %
|
||
- montant: 43 %
|
||
- si: date >= 01/01/2023
|
||
alors:
|
||
grille:
|
||
assiette: revenu imposable
|
||
tranches:
|
||
- plafond: 1518 €/mois
|
||
montant: 0%
|
||
- plafond: 1577 €/mois
|
||
montant: 0.5 %
|
||
- plafond: 1678 €/mois
|
||
montant: 1.3 %
|
||
- plafond: 1791 €/mois
|
||
montant: 2.1 %
|
||
- plafond: 1914 €/mois
|
||
montant: 2.9 %
|
||
- plafond: 2016 €/mois
|
||
montant: 3.5 %
|
||
- plafond: 2150 €/mois
|
||
montant: 4.1 %
|
||
- plafond: 2544 €/mois
|
||
montant: 5.3 %
|
||
- plafond: 2912 €/mois
|
||
montant: 7.5 %
|
||
- plafond: 3317 €/mois
|
||
montant: 9.9 %
|
||
- plafond: 3734 €/mois
|
||
montant: 11.9 %
|
||
- plafond: 4357 €/mois
|
||
montant: 13.8 %
|
||
- plafond: 5224 €/mois
|
||
montant: 15.8 %
|
||
- plafond: 6537 €/mois
|
||
montant: 17.9 %
|
||
- plafond: 8165 €/mois
|
||
montant: 20%
|
||
- plafond: 11333 €/mois
|
||
montant: 24%
|
||
- plafond: 15349 €/mois
|
||
montant: 28 %
|
||
- plafond: 24094 €/mois
|
||
montant: 33 %
|
||
- plafond: 51611 €/mois
|
||
montant: 38 %
|
||
- montant: 43 %
|
||
|
||
- si: date >= 01/01/2022
|
||
alors:
|
||
grille:
|
||
assiette: revenu imposable
|
||
tranches:
|
||
- montant: 0%
|
||
plafond: 1440 €/mois
|
||
- montant: 0.5%
|
||
plafond: 1496 €/mois
|
||
- montant: 1.3%
|
||
plafond: 1592 €/mois
|
||
- montant: 2.1%
|
||
plafond: 1699 €/mois
|
||
- montant: 2.9%
|
||
plafond: 1816 €/mois
|
||
- montant: 3.5%
|
||
plafond: 1913 €/mois
|
||
- montant: 4.1%
|
||
plafond: 2040 €/mois
|
||
- montant: 5.3%
|
||
plafond: 2414 €/mois
|
||
- montant: 7.5%
|
||
plafond: 2763 €/mois
|
||
- montant: 9.9%
|
||
plafond: 3147 €/mois
|
||
- montant: 11.9%
|
||
plafond: 3543 €/mois
|
||
- montant: 13.8%
|
||
plafond: 4134 €/mois
|
||
- montant: 15.8%
|
||
plafond: 4956 €/mois
|
||
- montant: 17.9%
|
||
plafond: 6202 €/mois
|
||
- montant: 20%
|
||
plafond: 7747 €/mois
|
||
- montant: 24%
|
||
plafond: 10752 €/mois
|
||
- montant: 28%
|
||
plafond: 14563 €/mois
|
||
- montant: 33%
|
||
plafond: 22860 €/mois
|
||
- montant: 38%
|
||
plafond: 48967 €/mois
|
||
- montant: 43%
|
||
- sinon:
|
||
grille:
|
||
assiette: revenu imposable
|
||
tranches:
|
||
- montant: 0%
|
||
plafond: 1420 €/mois
|
||
- montant: 0.5%
|
||
plafond: 1475 €/mois
|
||
- montant: 1.3%
|
||
plafond: 1570 €/mois
|
||
- montant: 2.1%
|
||
plafond: 1676 €/mois
|
||
- montant: 2.9%
|
||
plafond: 1791 €/mois
|
||
- montant: 3.5%
|
||
plafond: 1887 €/mois
|
||
- montant: 4.1%
|
||
plafond: 2012 €/mois
|
||
- montant: 5.3%
|
||
plafond: 2381 €/mois
|
||
- montant: 7.5%
|
||
plafond: 2725 €/mois
|
||
- montant: 9.9%
|
||
plafond: 3104 €/mois
|
||
- montant: 11.9%
|
||
plafond: 3494 €/mois
|
||
- montant: 13.8%
|
||
plafond: 4077 €/mois
|
||
- montant: 15.8%
|
||
plafond: 4888 €/mois
|
||
- montant: 17.9%
|
||
plafond: 6116 €/mois
|
||
- montant: 20%
|
||
plafond: 7640 €/mois
|
||
- montant: 24%
|
||
plafond: 10604 €/mois
|
||
- montant: 28%
|
||
plafond: 14362 €/mois
|
||
- montant: 33%
|
||
plafond: 22545 €/mois
|
||
- montant: 38%
|
||
plafond: 48292 €/mois
|
||
- montant: 43%
|
||
références:
|
||
BOFIP: https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/11255-PGP.html
|
||
Article 204 H du code des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000042907548/
|
||
Qu'est-ce que le taux neutre ?: https://www.economie.gouv.fr/particuliers/modifier-gerer-taux-prelevement-source#qu-est-ce-que-le-taux-non-person_5
|
||
|
||
impôt . taux personnalisé:
|
||
question: Quel est votre taux de prélèvement à la source ?
|
||
description: |
|
||
Votre taux moyen d'imposition personnalisé, que vous pouvez retrouver sur :
|
||
- une fiche de paie
|
||
- un avis d'imposition
|
||
- votre espace personnel [impots.gouv.fr](https://impots.gouv.fr)
|
||
unité: '%'
|
||
|
||
# TODO: "foyer fiscal" should be in its own top level namespace, but we put it
|
||
# in the "impôt" namespace to have a better questions ordering
|
||
impôt . foyer fiscal:
|
||
applicable si: méthode de calcul . barème standard
|
||
valeur: oui
|
||
icônes: 👨👩👧👦
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . situation de famille:
|
||
question: Quelle est votre situation familiale ?
|
||
formule:
|
||
une possibilité:
|
||
choix obligatoire: oui
|
||
possibilités:
|
||
- célibataire
|
||
- couple
|
||
- veuf
|
||
par défaut: "'célibataire'"
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . situation de famille . célibataire:
|
||
titre: Célibataire / Divorcé(e) / Union libre
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . situation de famille . couple:
|
||
titre: Marié(e)s / Pacsé(e)s
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . situation de famille . veuf:
|
||
titre: Veuf(ve)
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . enfants à charge:
|
||
question: Combien d'enfants sont à charge du foyer fiscal ?
|
||
par défaut: 0 enfant
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . parent isolé:
|
||
par défaut: non
|
||
question:
|
||
variations:
|
||
- si: impôt . foyer fiscal . enfants à charge > 1
|
||
alors:
|
||
texte: Vivez-vous seul avec vos enfants ?
|
||
- sinon:
|
||
texte: Vivez-vous seul avec votre enfant ?
|
||
applicable si:
|
||
toutes ces conditions:
|
||
- enfants à charge > 0 enfant
|
||
- situation de famille = 'célibataire'
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . nombre de parts:
|
||
unité: part
|
||
formule:
|
||
somme:
|
||
- principales
|
||
- rattachées
|
||
- majoration personne seule avec enfant
|
||
- majoration personne veuve avec enfant
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . nombre de parts . principales:
|
||
formule:
|
||
variations:
|
||
- si: situation de famille = 'couple'
|
||
alors: 2 part
|
||
- sinon: 1 part
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . nombre de parts . rattachées:
|
||
variations:
|
||
- si: enfants à charge <= 2 enfant
|
||
alors: 0.5 part/enfant * enfants à charge
|
||
- sinon: (1 part/enfant * enfants à charge) - 1 part
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . nombre de parts . majoration personne seule avec enfant:
|
||
description: >-
|
||
Les contribuables célibataires, divorcés ou séparés, qui vivent seuls et
|
||
supportent effectivement la charge d’un ou plusieurs enfants bénéficient
|
||
d’une demie-part supplémentaire de quotient familial.
|
||
applicable si: parent isolé
|
||
formule: 0.5 part
|
||
références:
|
||
Bofip: https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/2028-PGP.html/identifiant=BOI-IR-LIQ-10-20-20-10-20140326#Majoration_pour_les_personn_22
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . nombre de parts . majoration personne veuve avec enfant:
|
||
description: >-
|
||
Une personne veuve avec des enfants à charge bénéficie d'une part
|
||
supplémentaire pour le calcul du quotient familial, ce qui correspond au
|
||
maintient de la part de la personne décédée.
|
||
|
||
Une personne veuve sans enfant à charge ne bénéficie en revanche d'aucune majoration.
|
||
applicable si:
|
||
toutes ces conditions:
|
||
- situation de famille = 'veuf'
|
||
- enfants à charge >= 1 enfant
|
||
formule: 1 part
|
||
références:
|
||
Quotient familial d'une personne veuve: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F35127
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . taux effectif:
|
||
unité: '%'
|
||
variations:
|
||
- si: revenu imposable = 0
|
||
alors: 0%
|
||
- sinon: impôt à payer / revenu imposable . revenu brut
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . revenu imposable:
|
||
somme:
|
||
- revenu d'activité abattu
|
||
- applicable si:
|
||
toutes ces conditions:
|
||
- dirigeant . rémunération . net . imposable
|
||
- entreprise . imposition . IR
|
||
valeur: dirigeant . rémunération . net . imposable
|
||
- bénéficiaire . dividendes . imposables
|
||
- autres revenus imposables
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . revenu imposable . revenu brut:
|
||
somme:
|
||
- revenu imposable
|
||
- (- revenu d'activité abattu)
|
||
- revenu d'activité
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . revenu imposable . revenu d'activité:
|
||
variations:
|
||
- si: dirigeant = non
|
||
alors: salarié . rémunération . net . imposable
|
||
- si: entreprise . imposition = 'IS'
|
||
alors: dirigeant . rémunération . net . imposable
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . revenu imposable . revenu d'activité abattu:
|
||
description: |
|
||
Dans le cas général, l'impôt est calculé après l'application d'un abattement forfaitaire fixe. Chacun peut néanmoins opter pour la déclaration de ses *frais réels*, qui viendront remplacer ce forfait par défaut.
|
||
valeur: revenu d'activité
|
||
abattement:
|
||
valeur: 10% * revenu d'activité
|
||
plafond:
|
||
variations:
|
||
- si: date >= 01/2024
|
||
alors: 14171 €/an
|
||
- si: date >= 01/2023
|
||
alors: 13522 €/an
|
||
- si: date >= 01/2022
|
||
alors: 12829 €/an
|
||
- si: date >= 01/2021
|
||
alors: 12652 €/an
|
||
- si: date >= 01/2020
|
||
alors: 12627 €/an
|
||
plancher:
|
||
variations:
|
||
- si: date >= 01/2024
|
||
alors: 495 €/an
|
||
- si: date >= 01/2023
|
||
alors: 472 €/an
|
||
- si: date >= 01/2022
|
||
alors: 448 €/an
|
||
- si: date >= 01/2021
|
||
alors: 442 €/an
|
||
- si: date >= 01/2020
|
||
alors: 441 €/an
|
||
références:
|
||
Frais professionnels - forfait ou frais réels: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F1989
|
||
Code des impôts - Article 83: https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000037985819/
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . revenu imposable . autres revenus imposables:
|
||
question: Quel est le montant total des autres revenus imposables du foyer fiscal ?
|
||
par défaut: 0 €/an
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . revenu fiscal de référence:
|
||
description: >-
|
||
Le revenu fiscal de référence correspond au revenu abattu du foyer ajusté
|
||
avec un mécanisme de quotient et majoré d'un certains nombre d'exonérations.
|
||
Ces dernières sont réintégrées dans le calcul.
|
||
formule:
|
||
somme:
|
||
- revenu imposable
|
||
- salarié . rémunération . net . imposable . exonération prime
|
||
d'impatriation
|
||
références:
|
||
Article 1417 du Code général des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000034596743&cidTexte=LEGITEXT000006069577&categorieLien=id&dateTexte=20170505
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . impôt à payer:
|
||
formule:
|
||
somme:
|
||
- impôt sur le revenu
|
||
- CEHR
|
||
|
||
# [TODO] Il semble y avoir un soucis: selon la doc impot.gouv, le "revenu brut"
|
||
# (sur lequel est basé l'impôt brut ci-dessous sans doute?) ne doit pas contenir
|
||
# les revenus de capitaux mobiliers. Donc les dividendes imposables au barème ne
|
||
# devraient dans ce cas pas se voir appliquer de décote pour les bas revenus. Il
|
||
# faudrait sans doute revoir l'ensemble des règles de calcul autour du barème
|
||
# pour bien séparer celles qui ne s'appliquent qu'aux revenus brut.
|
||
impôt . foyer fiscal . impôt sur le revenu:
|
||
unité: €/an
|
||
formule:
|
||
somme:
|
||
- valeur: impôt brut
|
||
abattement: décote
|
||
- impôt . dividendes . PFU
|
||
références:
|
||
Fiche service-public.fr: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F34328
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . impôt sur le revenu . décote:
|
||
description:
|
||
Une décote est appliquée après le barème de l'impôt sur le revenu,
|
||
pour réduire l'impôt des bas revenus.
|
||
variations:
|
||
- si: foyer fiscal . situation de famille = 'couple'
|
||
alors:
|
||
variations:
|
||
- si: date >= 01/2024
|
||
alors: 1444 €/an
|
||
- si: date >= 01/2023
|
||
alors: 1378 €/an
|
||
- si: date >= 01/2022
|
||
alors: 1307 €/an
|
||
- si: date >= 01/2021
|
||
alors: 1289 €/an
|
||
- si: date >= 01/2020
|
||
alors: 1286 €/an
|
||
- sinon:
|
||
variations:
|
||
- si: date >= 01/2024
|
||
alors: 873 €/an
|
||
- si: date >= 01/2023
|
||
alors: 833 €/an
|
||
- si: date >= 01/2022
|
||
alors: 790 €/an
|
||
- si: date >= 01/2021
|
||
alors: 779 €/an
|
||
- si: date >= 01/2020
|
||
alors: 777 €/an
|
||
abattement: 45.25% * impôt brut
|
||
références:
|
||
Pouvez-vous bénéficier de la décote de l'impôt sur le revenu ?: https://www.economie.gouv.fr/particuliers/decote-impot-revenu
|
||
Calculer l'impôt net à payer: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F34328#fiche-item-aria-5
|
||
Article 197 du Code général des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000042907517
|
||
impôt . foyer fiscal . impôt sur le revenu . quotient familial:
|
||
unité: €/part/an
|
||
valeur: revenu imposable / nombre de parts
|
||
|
||
impôt . foyer fiscal . impôt sur le revenu . quotient familial . plafond avantage:
|
||
somme:
|
||
- plafonnement général
|
||
- plafonnement parent isolé
|
||
|
||
références:
|
||
Calculer l'impôt net à payer: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F34328#fiche-item-aria-5
|
||
Article 197 du Code général des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000046860759
|
||
Bofip 2023: https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/2494-PGP.html/identifiant=BOI-IR-LIQ-20-20-20-20230626
|
||
Bofip 2022: https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/2494-PGP.html/identifiant=BOI-IR-LIQ-20-20-20-20220516#III._Niveau_du_plafonnement_16
|
||
Bofip 2021: https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/2494-PGP.html/identifiant=BOI-IR-LIQ-20-20-20-20210330#III._Niveau_du_plafonnement_12
|
||
Bofip 2020: https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/2494-PGP.html/identifiant=BOI-IR-LIQ-20-20-20-20200515#III._Niveau_du_plafonnement_12
|
||
|
||
avec:
|
||
plafonnement général:
|
||
produit:
|
||
- variations:
|
||
- si: date >= 01/2024
|
||
alors: 1759 €/demi-part/an
|
||
- si: date >= 01/2023
|
||
alors: 1678 €/demi-part/an
|
||
- si: date >= 01/2022
|
||
alors: 1592 €/demi-part/an
|
||
- si: date >= 01/2021
|
||
alors: 1570 €/demi-part/an
|
||
- si: date >= 01/2020
|
||
alors: 1567 €/demi-part/an
|
||
- produit:
|
||
- valeur: nombre de parts . rattachées
|
||
abattement: nombre de parts . majoration personne seule avec enfant
|
||
- 2 demi-part/part
|
||
|
||
plafonnement parent isolé:
|
||
description: |
|
||
Avantage de quotient familial procuré par le premier enfant à charge des
|
||
contribuables célibataires ou divorcés vivant seuls.
|
||
applicable si: nombre de parts . majoration personne seule avec enfant
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variations:
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- si: date >= 01/2024
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alors: 4149 €/an
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- si: date >= 01/2023
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alors: 3959 €/an
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- si: date >= 01/2022
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alors: 3756 €/an
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- si: date >= 01/2021
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alors: 3704 €/an
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- si: date >= 01/2020
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alors: 3697 €/an
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impôt . foyer fiscal . impôt sur le revenu . impôt brut . par part:
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description: |
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Voici le fameux barème de l'impôt sur le revenu. C'est un barème marginal à 5 tranches.
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Une contribution sur les hauts revenus ajoute deux tranches supplémentaires.
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Attention : pour un revenu de 100 000€ annuels, le contribuable ne paiera pas 41 000€ d'impôt (le taux de la 4ème tranche est 41%) ! Ces 41% sont appliqués uniquement à la part de ses revenus supérieure à 72 617€.
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barème:
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assiette: quotient familial
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tranches:
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# HACK waiting for https://github.com/betagouv/publicodes/discussions/92#discussioncomment-1904882 to be resolved
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&tranches
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- taux: 0%
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plafond:
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variations:
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- si: date >= 01/2024
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alors: 11294 €/part/an
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- si: date >= 01/2023
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alors: 10777 €/part/an
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- si: date >= 01/2022
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alors: 10225 €/part/an
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- si: date >= 01/2021
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alors: 10084 €/part/an
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- taux: 11%
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plafond:
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||
variations:
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- si: date >= 01/2024
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alors: 28797 €/part/an
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- si: date >= 01/2023
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alors: 27478 €/part/an
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- si: date >= 01/2022
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alors: 26070 €/part/an
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- si: date >= 01/2021
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alors: 25710 €/part/an
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- taux: 30%
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plafond:
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variations:
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- si: date >= 01/2024
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alors: 82341 €/part/an
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- si: date >= 01/2023
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alors: 78570 €/part/an
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- si: date >= 01/2022
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alors: 74545 €/part/an
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- si: date >= 01/2021
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alors: 73516 €/part/an
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- taux: 41%
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||
plafond:
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||
variations:
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- si: date >= 01/2024
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alors: 177106 €/part/an
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- si: date >= 01/2023
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||
alors: 168994 €/part/an
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- si: date >= 01/2022
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alors: 160336 €/part/an
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- si: date >= 01/2021
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||
alors: 158122 €/part/an
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- taux: 45%
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||
références:
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||
Article 197 du Code général des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?cidTexte=LEGITEXT000006069577&idArticle=LEGIARTI000006308322
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||
Comment calculer votre impôt d'après le barème de l'impôt sur le revenu ?: https://www.economie.gouv.fr/particuliers/tranches-imposition-impot-revenu
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impôt . foyer fiscal . impôt sur le revenu . impôt brut . sans parts rattachées:
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||
barème:
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assiette: revenu imposable / nombre de parts . principales
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tranches: *tranches
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impôt . foyer fiscal . impôt sur le revenu . impôt brut:
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valeur:
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produit:
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- impôt brut . par part
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- nombre de parts
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plancher:
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valeur:
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||
produit:
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- impôt brut . sans parts rattachées
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- nombre de parts . principales
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abattement: quotient familial . plafond avantage
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||
références:
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||
BOFIP: https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/2494-PGP.html/identifiant%3DBOI-IR-LIQ-20-20-20-20210330
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impôt . foyer fiscal . CEHR:
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unité: €/an
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formule:
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variations:
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- si: foyer fiscal . situation de famille = 'couple'
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alors:
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barème:
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assiette: revenu imposable
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||
tranches:
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- taux: 0%
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plafond: 500000 €/an
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- taux: 3%
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plafond: 1000000 €/an
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- taux: 4%
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||
- sinon:
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||
barème:
|
||
assiette: revenu imposable
|
||
tranches:
|
||
- taux: 0%
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||
plafond: 250000 €/an
|
||
- taux: 3%
|
||
plafond: 500000 €/an
|
||
- taux: 4%
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||
références:
|
||
contribution exceptionnelle sur les hauts revenus: https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F31130
|
||
Article 223 sexies du Code général des impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do?idSectionTA=LEGISCTA000025049019&cidTexte=LEGITEXT000006069577
|
||
Bofip.impots.gouv.fr: http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/7804-PGP
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||
impôt . domiciliation étranger non implémentée:
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formule: situation personnelle . domiciliation fiscale à l'étranger
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type: notification
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sévérité: avertissement
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description: |
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||
La retenue à la source pour les non-résident n'est pas encore implémentée. Pour en savoir plus, se référer à la [documentation fiscale](https://www.impots.gouv.fr/international-particulier/dois-je-declarer-mes-revenus-en-france)
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||
impôt . dividendes:
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||
valeur: oui
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applicable si: bénéficiaire . dividendes . bruts > 0
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||
titre: Imposition des dividendes
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impôt . dividendes . impôt sans dividendes:
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description: Montant de l'impôt si aucun dividende n'était touché
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||
valeur: impôt . foyer fiscal . impôt à payer
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||
contexte:
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bénéficiaire . dividendes . bruts: 0 €/an
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||
impôt . dividendes . montant en sus des autres revenus imposables:
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||
variations:
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- si: méthode de calcul . PFU
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||
alors: PFU
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||
- sinon: impôt . foyer fiscal . impôt à payer - impôt sans dividendes
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description:
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Montant de l'impôt sur dividendes, en sus de l'impôt sur les autres
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||
revenus imposables
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||
|
||
impôt . dividendes . PFU:
|
||
applicable si: impôt . méthode de calcul . PFU
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||
produit:
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||
- bénéficiaire . dividendes . bruts
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- 12.8%
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titre: Montant de l'impôt sur dividendes au titre du Prélèvement Forfaitaire
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Unique (ou "flat tax")
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description: |
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||
Ce montant est à verser sous forme d'acompte au moment du versement des
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||
dividendes.
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L'acompte n'est pas obligatoire au cas où le revenu fiscal n-2 est inférieur
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||
à
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- 50 000 € pour une personne seule,
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- 75 000 € pour un couple soumis à l'imposition commune (mariés ou
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||
pacsés).
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||
Dans ce cas, le bénéficiaire peut faire la demande de dispense au plus tard
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||
le 30 novembre de l'année précédant celle du paiement
|
||
références:
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||
Fiche service-public.fr: https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32963
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||
Article 200 A du Code Général des Impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/codes/id/LEGISCTA000006179579/
|
||
Article 117 quater du Code Général des Impôts: https://www.legifrance.gouv.fr/codes/id/LEGIARTI000036428175/#LEGIARTI000036428175
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